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老师你好！请教一下我们是做服装的，零售价是供应商定的，但会搞特价（跌价），供应商到第二个月会补差价，这个分录怎么做呀？比如毛利是40%，我月底是按60%结转成本的
会计问答复：借：银行存款 100
贷：主营业务收入 100
借：主营业务成本 60
贷：库存商品 60
补差价是怎么补？
我可以直接做借：预付账款100
贷：主营业务收入100吗？
会计问答复：补差时可以 借：银行存款 80
应收账款20
贷：主营业务收入 100
为何是80，20呀？这个补差没有通过银行账户唉
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2021-09-22
老师，建筑行业，理论上月末按完工进度确认营业收入，合同成本，合同毛利，本年利润，但现实如没法确认完工进度，可否按如下处理，
1.成本结转：将本月发生的成本从“工程施工-合同成本”全部转入“主营业务成本”。
2.营业收入结转：按当月开的建筑服务发票金额，直接：借 应收账款，贷 主营业务收入 应交税费 -销项税 （可次不用设“工程结算”科目，而按一般企业的方式直接计入“营业收入”吗？）
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2022-04-25
老师们帮帮忙，请教一个问题:食品销售公司，在厂家直接购买产品入库，再卖出，但是也同时会在别个食品商家调拨一些产品直接卖出，这个财务账务怎么处理
直接是:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
借:主营业务成本
贷:库存商品
吗？统一这样可以吗
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2020-09-23
劳务派遣公司，收到派遣单位预付的劳务费用（几个月或一年，金额不定，年底补差价）。收到款时没有开票，发完工资后才开票（开一个月或几个月累计开）分录，收款时借：银行存款，贷：预账款；支付工资未开票时，借：主营业务成本，贷银行存款，开票时确认当月收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样对吗
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2022-02-22
老师，想问一当一批商品卖出又被退回时，为什么分录是这样写的
借:主营业务收入
应交税费-(销项税额)
贷:应收账款
同时结转成本
借:库存商品
贷:主营业务成本
我实在想不通老师。
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2021-03-20
我提问：我公司为其他公司提供劳务人工，本月开出发票65万，但只收到那家公司55万，我公司应当发放劳务人工60万。然后转了50万给其他人由其代为发放，怎么做分录？借：应收账款：65万 贷：主营业务收入65万 收到劳务收入：借：银行存款 55万 贷：应收账款55万 代发放：借：其他应收款--*** 50万 贷：银行存款50万，代为发放后：借：？ 贷：其他应收款50万，成本：借：主营业务成本 60万，贷：劳务成本60万
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2016-09-28
商贸企业销售，已发货，未收款，未开票，可以做“主营业务收入”？ 如果不行，怎么做分录？
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2021-10-07
这个题 财务费用应该是通过应收账款*2%还是用主营业务收入*2%呀
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2020-12-09
企业所得税 计算广告费用是以营业收入的15%扣除 营业收入是包括什么 不是 主营业务收入和其他业务收入吗？
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2020-04-15
老师，企业所得税季度预缴申报表中的营业收入就指的是主营业务收入，也包括其他业务收入和营业外收入，是吗
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2023-03-15
主营业务收入，如何反应某一产品的收入，
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2018-11-23
私立学校的学费收入记主营业务收入吗？
1/1987
2019-03-15
收到工程款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 结转时
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
工程施工-合同毛利 这两笔分录对吗 老师
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2023-08-04
营业收入=主营业收入+其他业务收入，收到出售增值税5000元，算不算其他业务收入？如果不算，应该算什么
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2019-04-09
是小额贷款公司，贷款业务是转入第三账户里面操作，第三方账户是一款贷款软件，现在第三方账户里面有收益转入公司基本户，转入基本户里面收益我做主营业务收入，那我主营业务成本是什么啊？前期我转入第三方账户的本金是用的其他应收款——本金对于主营业务成本科目有影响不？那成本是指？
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2017-06-05
老师，我们总公司的人派去分公司常年出差，做技术服务咨询，然后现在总公司开发票收取分公司技术咨询服务的收入，这样可行吗？如果走了主营业务收入，那相对应的主营业务成本是什么呢？
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2022-07-28
主营业务收入和主营业务成本下列二级科目可以直接列客户名称吗？
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2019-09-26
11月开错发票 做了借：应收账款 102561 贷：主营业务收入 90995.72 应交税费-销 11565.28 （因有部分开重复开票下个月要开负数发票所以这个月我按暂估做 ）暂估入库：借：库存商品 21172.56 贷 应付账款-暂估 21172.56 结转成本：借：主营业务成本 52553.42 贷 ：库存商品 52553.42 那12月开红字发票 102561元 分录：借：应收账款 -102561 贷：主营业务 收入 -90995.72 应交税费-销 -11565.28 接下来。怎么做？
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2021-01-12
这笔分录是别人上个月录入系统的，而且还写在一张凭证上面，这个月业务一样，但是第二笔分录有点看不明白，向老师请教一下，第二笔分录对应的金额是什么？
业绩应回款=业绩*30%，手续费=业绩应回款*15%，合计回款=业绩应回款+手续费。
借 内部往来
财务费用
贷 银行存款
借 预收账款
主营业务成本
贷 主营业务收入
内部往来
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2021-04-06
请问老师，我是汽车4S店，我们有一辆车转做试驾车了，请问分录是这样写吗？ 购入时 借 库存商品 应交税费-进项 贷 预付账款，，转做试驾车 借固定资产 贷 库存商品 应交税费 -进项税额转出 上牌时 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 销项 结转时 借 主营业务成本 贷 应收账款
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2022-03-08
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