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老师，公司2月才有营业执照，但是从去年9月就有工资支出，我想补申报一下去年那几个月的个税，个税补申报是不是都把要补申报的都放在1月报
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2022-04-11
您好！我们是做酒店行业的，2019年总营业额是2080000元，需要纳税吗？纳税起征点是不包含支出部分吗？
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2020-05-28
我们公司给别人管理门店运营 收别人营业额的5%作为管理费，被管理的门店的收入和支出都过我们的账户，怎么记账？
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2016-06-30
因为我们公司业务比较小，我没有做直接营业成本，所有支出都做成了费用，报税的营业成本就是所有费用的和，这种做法可以不呢？
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2017-04-25
1月份没开票但有营业收入应记什么科目，成本支出记什么科目？
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2016-02-18
老师，我现在新进了一家房地产经纪代理公司，公司营业执照是6月份下来的，之前也没有财务人员，所以很多支出都没有票的，部分的支出只有收据，公司主要业务是代理二手房买卖的，收入不走公司公帐，所有收入走一个理房通的账户，也不开票，这样的业务我该怎样处理？
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2019-08-18
老师你好！只有外贸企业出口退税的课程吗？工业企业出口退税的没有吗？
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2019-11-20
财付通支付科技有限公司客户备付金做营业外收入要交税吗？
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2017-06-20
以前年度应付账款贷方，不用支付了，本年度记营业外收入还是？
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2017-10-19
无法支付的应付账款转计营业外收入不需要考虑应交税费吗？
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2020-01-23
出售办公室废旧报纸属于营业外收入还是其他业务收入
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2019-03-16
请问一下，内账的出口退税是计入营业外收入吗
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2023-05-23
为什么出售无形资产的净损益计入营业外收入
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2022-01-31
老师，您好，请问：我是房地产企业，有个质监站的工程罚款（未拿施工许可证先建设引起的罚款），我记入了营业外支出科目，对吗？如果对的话，请问这个工程罚款在所得税汇算清缴时，需不需要调增？
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2022-05-14
请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。
借：库存商品等科目
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：营业外支出-捐赠支出
贷：库存商品等科目
应交税费—应交增值税（销项税额）
我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧
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2020-05-11
<1> 、下列关于利息收入的说法正确的是( )。
A、该企业取得的国债利息收入属于免税收入
B、该企业取得的国债利息收入属于不征税收入
C、该企业取得的金融债券利息收入属于免税收入
D、该企业取得的金融债券利息收入属于应征税的收入
<2> 、下列关于该企业业务招待费的税前扣除的说法中，正确的是( )。
A、业务招待费可以税前扣除10万元
B、业务招待费可以税前扣除5万元
C、业务招待费可以税前扣除6万元
D、业务招待费可以税前扣除4万元
<3> 、下列关于该企业营业外支出项目在所得税中的税务处理，表述正确的是( )。
A、非广告性赞助支出不得在税前扣除
B、非广告性赞助支出在会计利润12%以内的部分可以税前扣除
C、税收滞纳金不得税前扣除
D、税收滞纳金可以税前扣除
<4> 、下列税务处理不正确的是( )。
A、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除100%
B、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除50%
C、企业购置用于安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
D、企业购置用于安全生产专用设备的
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2020-06-12
某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向目标脱贫地区捐款200万元、因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元、订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元
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2021-04-18
1.某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下(1)全年取 得产品营业收入为8000万元。发 生产品销售成本4000万元其他业务收入2000万元,其他 业务成本800万元
(2)支付违法经营罚款60万元,支付滞纳金15万元
(3支付企业特殊工种职工的法定人身保险8万元
(4)发生管理费用400万元(其中业务招待费50万元,发生销售费用150万元(其中广告费60 万元,业务宣传费30万元)
(5)企业营业外支出40万元,用于赞助某协会活动费
6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨付职工工 会经费7万元、支出职工福利 费35万元和职工教育经费40万元采用间接法,分别计算每 个项目所得税调整额,及2021 年度应纳企业所得税税额
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2022-06-23
甲工业企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下
(1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。
(2)其他业务收人800万元，其他业务成本550万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。
(4)发生的管理费用760万元：其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。
(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元，
(6)取得营业外收人100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题：
(1)计算该企业本年度利润总额：
(2)计算该企业本年度纳税调额。
(3)该企业本年度应纳税所得额。
(4)该企业本年度应纳企业所得税额。
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2024-01-06
某企业为居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2019年度发生经营业务如下:
(1) 取得产品销售收入4000万元;
(2)发生产品销售成本2600万元;
(3)发生销售费用770万元(含广告费650万元) ;管理费用480万元(含业务招待费25万元) ;财务费用60万元;
(4) 发生销售税金40万元;
(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) ;
根据以下要求计算，需要写出计算过程:1、税法允许抵扣的广告费是多少?
2、税法允许抵扣的业务招待费是多少?3、税法允许抵扣的税收滞纳金是多少?4、会计利润总额是多少?
5、纳税调整增加额是多少?纳税调整减少额是多少?
6、企业所得税应纳税额是多少?
(请在下方作答)
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2020-06-26
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