;)
某方便食品加工厂为增..
某方便食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年4月发生部分业务如下:
(2)委托乙商场代销火腿肠，当月发出火腿肠的含增值税金额为400万元，当月取得乙
商
场代销清单及对应含税货款300万元;采取预收款方式销售含税价格为100万元的火腿肠，
当月尚未发出。
(3)将生产的新型夹心饼干赠送给各大商场供消费者试吃，该批饼干成本为10万元，成本
利润率为10%
求这两项的销项税
1/445
2023-11-02
我司以前是贸易型出口退税企业，最后变更为了生产型，现在我去税局出口退税认定备案，税务员说我退税的还是贸易型企业，他们没有权限操作，要我变更回来，可是我们营业执照，海关证书都是变更过的，怎么会这样，麻烦解释一下！
3/4671
2016-11-24
销售过程的业务核算练习题
宏鑫工程2018年7月发生以下经济业务
1、3日，销售给五环工厂甲产品100件，单价400元，增值税税率17%，款项已收存银行。
2、5日，用银行存款支付产品广告费1000元，增值税税率6%。
3、8日，销售给光明工厂乙产品200件，单价300元，增值税税额10200元，款项未收。
4、10日，销售给东风工厂A材料500千克，单价80元，增值税税额6800元，款项已收存银行。
5、15日，收到光明工厂前欠的乙产品货款70200元，已存入银行。
6、31日，结转本月销售甲产品100件的生产成本20000元，销售乙产品200件的生产成本30000元。
7、31日，结转本月销售A材料采购成本11700元。
8、31日，按本月应交的增值税10000元的7%和3%，分别计算本月应缴纳的城建税和教育费附加。
8/4378
2020-04-26
增值税练习(二)
1、某生产企业为一般纳税人，2022年10发生如下的业务；
(1)4日，销售产品一批，取得不含税的收入为300000元，并给对方开具了增值税专用发票；
(2)8日，零售产品一批，取得收入为169500元；
(3)10日，将新研制的产品一批用作职工的福利发放(已知市场上无同类产品销售)，已知该批产品的成本为30000元，税务机关核定的利润为18%；
(4)12日，购进一批生产用的材料，已取得对方开来的增值税专用发票，发票是注明的买价为260000元；同时支付了该批材料的运输费用10000元，并取得由运输公司开来的运输业增值税专用发票；
(5)14日，因需求向农户购买农产品一批，买价为50000元；
要求：计算该企业本月的销项税额、可以抵扣的进项税额和应缴纳的增值税。
1/368
2023-12-31
会计信息系统实验:对应结转
将”应交税费一应交增值税一销项税额”贷方发生额转入“应交税费一应交增值税一未交增值税”。应该怎么做
1/85
2024-10-14
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年度至2021年度发生有关业务资料如下： （1）2019年1月1日，甲公司从银行取得借款500万元，期限为1年。合同年利率为6%，到期一次还本付息。所借款项已存入银行。 （2）2019年1月1日，采用出包方式建造该生产线，支付工程款500万元。 （3）2019年6月1日，获得非关联方捐赠168万元，款项已存入银行。当日支付生产线工程余款288.74万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元，增值税税额90.74万元。 （4）2019年12月1日，生产线工程完工，达到预定可使用状态。甲公司为了使操作人员能够迅速使用该设备
1/1947
2021-06-08
作业活动 2020-企业经济业务活动会计实务
ABC公司于2019年12月发生下列业务：
1）收到投资者甲公司投入设备一台，增值税专票价值100000元，增值税13000元，交付使用
2）从银行取得5年期借款，利随本清。本金500000元，利率12%，存入银行；月末计提本月利息5000元
3）购入需要安装设备一台，价值80000元，增值税10400元，交付安装；安装期间发生安装费用10000元，增值税1300元；安装完毕交付使用
4）购入甲材料一批，买价50000元，增值税6500元，款项已付，材料未到
5）上述材料已到，验收入库
6）销售A产品售价200000元，增值税26000元；B产品售价50000元，增值税6500元，款项收到商业汇票一张
7）出租设备一台，租金收入5000元；
8）用银行存款支付广告费30000元
9）用银行存款支付红十字会捐款30000元
10）仓库发出原材料200000元，其中：生产A产品105000元，B产品 80000元，车间领用5000元，销售领用6000元，管理部门耗用4000元
11）月末结转职工工资350000元，其中：A产品生产工人工资150
15/6625
2020-05-14
1 采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨合同规定不含税销售额共计65万元本月收取50%的货款其余货款于11月10日收取由于该单位资金紧张甲酒厂本月实际取得价税合计金额25万元邱家酒厂采取分期收款方式销售白酒本月应缴纳增值税和消费税各多少
2 生产一种新型白酒两吨将其全部赠送关联企业已知该白酒没有同类产品的销售价格生产成本为三万元求应纳增值税消费税
3 进口一辆小汽车海关确定的关税完税价格60万元关税税率25%求应缴纳增值税消费税
4 肖某商场销售自产白酒70吨开具普通发票发票上注明的收入是300万元另收取包装物押金40万元求应缴纳增值税消费税各多少
（已知增值税税率13%，白酒的消费税税率为百分之20+1点零元每千克成本利润率10%）
2/1346
2022-01-19
1. 某公司为增值税一 般纳税人，2021年2月销售钢材一批，开具增值税专用发票注明金额
90000元、税额11 700元，同时收取包装费1 130 元。当月购人生产用原材料-批，取得的增值 税专用发票注明金额60 000元、税率13%。计算该公司2月销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额。
3/2280
2022-10-19
您好老师，房地产公司预收款本月计提预缴增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税对吗？
1/745
2019-12-25
1.某新能源汽车生产企业为一般纳税人，2023年3月份销售新能源汽车10000台，单价10万元（不含税），所购原材料取得的增值税专用发票上表明的税额为11000万元，试计算该企业3月份应纳增值税（增值税一般纳税人适用税率为13%），为支持新能源汽车产业发展，3月份国家给该企业退还增值税300万，问该企业3月份实际缴纳的增值税为多少？
1/155
2024-01-11
老师，您好！固定资产卡片入资产原值增值税额一并入吗？
1/1493
2019-08-10
想请教一下，我们是软件开发企业是否符合“生产、生活服务业”可以抵扣增值税的范围内的企业，如果可以，抵扣的增值税包括取得资产和接收劳务时，是不是我可以理解为，
1.比如一般纳税人企业购买笔记本等用于生产的取得专票，比如：笔记本5000元，如果其中增值税为500元，那么抵扣550元增值税，另一个场景是如果用于生产取得加油的专票由于不是资产所以无法加计扣除对吧？
2.一般纳税人企业如果项目外包取得专票是否可以加计扣除
3.一般纳税人企业如果从别的企业外包人员，取得专票是否可以加计扣除
4.同理如果是小规模企业，不存在抵扣增值税，也就是不存在这个了吧？
还有一个问题，就是抵扣增值税，风险大吗？会不会带来税务上更严格的的麻烦？
4/509
2022-02-24
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，从事小汽车的生产、销售。2021年8月，该企业发生下列业务：
（1）购进机器修理配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款为50万元，税额6.5万元；支付不含税运费20万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。
（2）购入钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元，税额650万元。
（3）本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元，同时收取装卸费11.3万元（未分别核算），开具普通发票。
（4）将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位，每辆成本15万元，同类车型每辆平均售价22万（不含税），最高售价25万元（不含税）。
已知：小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，回答下列小题。
45、该企业当期的进项税额应是( )万元。
850
858.5
858.64
658.3
DB
该企业当期的进项税额=6.5+20*9%+650=658.30(万元）。
问题：为什么20要乘以9%？9%指的是什么？
1/3311
2022-04-08
现在农机具生产企业的税率是多少？
1/3887
2017-12-23
老师，生产企业存货扣税比在什么范围内属于正常
1/1071
2019-06-07
老师，转出未交增值税 本年累计发生额贷方余额表示的是从2022年1月-2022年10月份应该缴纳的增值税， 未交增值税本年累计发生额借余额表示缴纳的2021年12月-2022年9月份的税款， 未交增值税期末余额表示的是截止2022年10月底应该缴纳的增值税，对吗
1/556
2022-12-07
甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年4月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给乙商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，委托运输公司送货，运输费不含税金额3万元，运输费增值税专用发票开给乙商场，甲企业代垫运输费，款项尚未收到。
(2)销售乙产品，开具普通发票，取得销售额28.25万元，已收到货款存入银行。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为30万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上述货款和运费以银行存款
支付，
(5)向农业生产者购进免税农产品- -批，以银行存款支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元(不含税)，取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的10%用于本企业职工福利。
求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税，并写出各业务的会计分录。
2/3046
2020-06-18
我是一家生产型出口企业，到10月份开内销发票225万元，外销发票89万元。3月份申报了一笔168万元出口退税，是去年的出口发票。7月份申报一笔84万元的出口发票，是今年出口的。到7月份产生的免抵税额是17万，免抵退出口销售额是252万元。到10月份的应纳增值税是2200元，想问一下，这个税负怎么算
3/414
2021-12-08
一个销售型的公司与一家食品生产企业合作。销售公司负责所有原材料的采购和产品销售。只利用生产企业的设备场地和生产许可。这样的合作能行吗？财务又怎么做帐呢？
1/1556
2020-07-23
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
