1. 某公司为增值税一 般纳税人，2021年2月销售钢材一批，开具增值税专用发票注明金额 90000元、税额11 700元，同时收取包装费1 130 元。当月购人生产用原材料-批，取得的增值 税专用发票注明金额60 000元、税率13%。计算该公司2月销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额。

干净的钢笔 追问

2022-10-19 15:59

老师为啥是11700➕1130➗1.13✖️13% 而不是11700➕1130➗1✖️13%

邹老师 解答

2022-10-19 16:03

你好，因为同时收取包装费1 130 元，这个是含税的，需要换算成不含税金额（=含税金额/（1+增值税税率）），然后乘以税率才是销项税额啊

干净的钢笔 追问

2022-10-19 19:00

这个1.13怎么来的

邹老师 解答

2022-10-19 19:06

你好

不含税金额=含税金额/（1+增值税税率）
这里的 1+增值税税率=1+13%=1.13
1.13就是这样来的