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老师 我想咨询一下 我公司自己购进原材料生产产品 生产完毕之后 产品销售了 也开了增值税票 可是现在结转成本就出问题了，进项发票只收到了40%，外帐怎么结转成本啊？
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2016-03-01
某方便食品加工厂为增..
某方便食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年4月发生部分业务如下:
(2)委托乙商场代销火腿肠，当月发出火腿肠的含增值税金额为400万元，当月取得乙
商
场代销清单及对应含税货款300万元;采取预收款方式销售含税价格为100万元的火腿肠，
当月尚未发出。
(3)将生产的新型夹心饼干赠送给各大商场供消费者试吃，该批饼干成本为10万元，成本
利润率为10%
求这两项的销项税
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2023-11-02
甲公司为制造业增值税一般纳税人，2020年发生与无形资产相关的影体业务如下：
(1)1月10日，开始研发-项行政管理用非专利技术。1月份发生研发支出50000元，支付增值税税额6500元；2月份发生研发支出30000元，支付增值税税额3900元，相关支出均不符合资本化条件，2月末经测试该项研发活动完成了研究阶段。
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2022-05-11
甲产品成本采用分步结转法进行核算，生产甲产品需要经过两个步骤。步骤一：单价为10元的原材料A两个单位与单价为30元的原材料B一个单位，经加工生产出一个单位的中间产品X（此步骤增加值为30元）；步骤二：单价为20元的原材料C两个单位与一个单位的中间产品X，经加工，生产出一个单位的甲产品（此步骤增加值为40元）。试计算：
（1）中间产品X的产品价值；
（2）生产1个单位甲产品创造的GDP。
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2022-05-18
房地产税费计算公式增值税，城建税，教育附加税，地方教育附加税，土地增值税
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2024-04-28
老师，贸易型一般纳税人把产口委外给另一个加工型一般纳税人加工，哪么加工型企业需要给贸易型企业开发票吗？而且都是开13个点税吗？
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2024-11-30
小规模发生增值税时，计入应交税金-应交增值税（小规模纳税专用),减免时可以做借应交增值税-（小规模纳税专用）贷营业外收入-政府补助吗
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2019-04-04
作业活动 2020-企业经济业务活动会计实务
ABC公司于2019年12月发生下列业务：
1）收到投资者甲公司投入设备一台，增值税专票价值100000元，增值税13000元，交付使用
2）从银行取得5年期借款，利随本清。本金500000元，利率12%，存入银行；月末计提本月利息5000元
3）购入需要安装设备一台，价值80000元，增值税10400元，交付安装；安装期间发生安装费用10000元，增值税1300元；安装完毕交付使用
4）购入甲材料一批，买价50000元，增值税6500元，款项已付，材料未到
5）上述材料已到，验收入库
6）销售A产品售价200000元，增值税26000元；B产品售价50000元，增值税6500元，款项收到商业汇票一张
7）出租设备一台，租金收入5000元；
8）用银行存款支付广告费30000元
9）用银行存款支付红十字会捐款30000元
10）仓库发出原材料200000元，其中：生产A产品105000元，B产品 80000元，车间领用5000元，销售领用6000元，管理部门耗用4000元
11）月末结转职工工资350000元，其中：A产品生产工人工资150
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2020-05-14
会计信息系统实验:对应结转
将”应交税费一应交增值税一销项税额”贷方发生额转入“应交税费一应交增值税一未交增值税”。应该怎么做
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2024-10-14
同一种产品，公司的入库单和供应商送货单的品名不一致或者型号/品名不一致，但确实是同种产品，这样会在税务上产生风险吗
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2018-07-31
我公司生产型企业，出口一批货物。现在我们公司已做完了出品通关，出口收汇，怎样开具出口发票，出口退税是如何操作。有没有一个操作流程。公司是第一次做出口业务，也是第一笔。
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2020-06-23
老师好！我公司从事植物提取物的商贸企业，现变更成生产经营范围的生产型企业，需要什么资料条件才可以变更？
老师，销售产品附的样品，要做销项税不？若不做销项税，购进样品的进项需要转出吧？
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2020-07-07
企业建造办公大楼领用生产用原材料时，相关的增值税应计入在建工程成本。（ ）
对
错
【正确答案】：N
【答案解析】：本题考核自营方式建造的固定资产。营改增以后，建造办公大楼使用的生产用原材料的增值税，可以抵扣，不应计入所建资产的成本中
自建办公楼领用原材料
借：在建工程
贷：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
问题1:分录对吗？
问题2:原材料的进项税额转出计入在建工程吗
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2020-08-04
甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年4月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给乙商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，委托运输公司送货，运输费不含税金额3万元，运输费增值税专用发票开给乙商场，甲企业代垫运输费，款项尚未收到。
(2)销售乙产品，开具普通发票，取得销售额28.25万元，已收到货款存入银行。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为30万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上述货款和运费以银行存款
支付，
(5)向农业生产者购进免税农产品- -批，以银行存款支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元(不含税)，取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的10%用于本企业职工福利。
求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税，并写出各业务的会计分录。
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2020-06-18
某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要
生产销售同-一型号的空调。上年度实现销
售收入7000万元，与收入相配比的销售成本
4200万元，缴纳增值税450万元、城市维护
建设税和教育费附加45万元，发生销售费用
800万元，管理费用950万元(其中含业务招待
费80万元)，财务费用300万元。12月18日购进
符合规定的安全生产专用设备，取得普通发
票注明价款24万元，当月投入使用。根据上
述资料计算该企业，上年度应缴纳企业所得
税额
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2020-07-06
您好老师，房地产公司预收款本月计提预缴增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税对吗？
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2019-12-25
老师，请问一下，增值税电子专用发票里的目录设置里，导入文件目录，导入哪类型的文件
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2022-08-16
4、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%。甲公司接受乙公司投资转入的原材料一批，账面价值100000元，投资协议约定的价值120000元，假定投资协议约定的价值与公允价值相符，增值税进项税额由投资方支付，并开具了增值税专用发票，该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加（ ）元。
100000
113000
120000
135600
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2021-10-03
房地产营改增之前是5%上交增值税对吧
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2016-09-28
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，从事小汽车的生产、销售。2021年8月，该企业发生下列业务：
（1）购进机器修理配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款为50万元，税额6.5万元；支付不含税运费20万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。
（2）购入钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元，税额650万元。
（3）本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元，同时收取装卸费11.3万元（未分别核算），开具普通发票。
（4）将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位，每辆成本15万元，同类车型每辆平均售价22万（不含税），最高售价25万元（不含税）。
已知：小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，回答下列小题。
45、该企业当期的进项税额应是( )万元。
850
858.5
858.64
658.3
DB
该企业当期的进项税额=6.5+20*9%+650=658.30(万元）。
问题：为什么20要乘以9%？9%指的是什么？
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2022-04-08
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