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我单位预收了一年的摊位费和铺面费（跨年度的）请问可以分期确认收入交纳增值税吗？
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2019-07-30
小规模公司，4季度，收入20万货物，收入20万服务，合计40万的收入，开的普票用交增值税吗
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2019-12-26
小规模纳税人做应收账款时，会计分录： 借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，在应交税费的二级科目是些未交增值税还是写应交增值税？
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2017-03-30
老师我们是小规模纳税人，做培训的，好多学生缴费了都不开发票但是款转我们对公账户了，然后我是准备填个未开票收入报增值税的，增值税申报表的小规模纳税人的未开票收入要填哪里，记得一般纳税人增值税申报表有个未开票收入的
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2023-10-09
，老师。从HG公司购入3W材料一批，增值税专用发票上载明：价款为400000元，增值税税额为52000元。3W材料以验收入库，货税款尚未支付
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2021-11-12
请问，比如说我们物业公司如果先预收了租金，第二季度的，那现在就开了发票，下个月就要交增值税。那第二季度的增值税是否就不用交了？填增值税报表时是分开预收的几个月来分别填收入和已交了的增值税？
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2020-02-29
2018年帐面免征增值税未在2018年计入营业外收入，汇算清缴也没有调整。计入2019年营业外收入行吗？
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2019-05-28
你好，请问销售免税产品，开具增值税普通发票，怎么账务处理？确认收入，如果收到不能抵扣的增值税专票怎么账务处理
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2019-07-29
房地产销售房屋时，按预收款不含税的百分之三预缴增值税，达到什么条件需要结转收入缴纳剩余百分之六增值税呢
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2021-10-20
房地产企业预缴土地增值税计入税金及附加的时点是确认收入之后还是土增税清算之后？
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2019-05-26
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费-应交增值税（销项税额）
实际确认收入时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
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2019-11-26
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机。2019年3月有关经济业务如下：
（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为256 000元；支付运输费，取得增值税专用发票上注明税额2 500元。
（2）购进低值易耗品，取得增值税普通发票上注明的税额为8 000元。
（3）销售A型洗衣机1 000台，含增值税销售单价3 480元/台；另收取优质费522 000元、包装物租金174 000元。
（4）采取以旧换新方式销售A型洗衣机50台，旧洗衣机作价116元/台。
（5）向优秀职工发放A型洗衣机10台，生产成本2 088元/台。
已知：增值税税率为13%，上期留抵增值税额59 000元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求：请根据上述资料，不考虑其他因素，计算当月销项税额，允许抵扣的进项税额和当期应纳增值税额。
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2020-06-14
幼儿园以前执行民间非营利会计制度，营改增，申报表是小企业会计制度，小规模，免税的，收到学费，借：现金 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，是否正确
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2016-07-12
老师好，想问下小规模纳税人如果有叫税务代开增值税专用发票，不管月收入有没有达到10万，这个增值税专用发票的税额都是要缴纳的吗？如果都是要缴纳的，那计算月收入不超过10万免增值税时能把开专票的这部份收入减除吗？
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2019-10-21
填增值税申报表的时候按简易计税的销售额，是按销售货物的税率换算成不含税价？还是咋样？比我是甲供材，取得销售收入150万，售卖自己使用过的固定资产取得含税价100，没有扣过进项税，请问，我简易计征的销售额填多少？
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2021-11-04
老师，提前开票还没发货，不想当期确认收入，但是涉及增值税。能不能先借:应收账款贷应交增值税-销项税。发货后:借应收账款贷主营业务收入同时结转成本。收到货款后冲应收账款?
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2019-02-28
甲企业为增值税一般纳人,主要从事高档化妆品生产和销售,2017年11月份发生以下业务: (1)从境外进口A型号高档化妆品一批,海关审定的货价200万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费20万元、保险费5万元、包装费10万元。 (2)将上月外购的成本为100万元的化工原料全部发往乙公司(增值税一般纳税人),委托其加工成B型号高档化妆品;乙公司收取不含税加工费20万元并开具增值税专用发票,乙公司无B型号高档化妆品的销售价格。
3)． 有关乙公司受托加工B型号高档化妆品,下列计算列式中,正确的是( )
A.乙公司应代收代缴的消费税 =(100 + 20)÷(1 + 15%)× 15% = 15.65(万元)
B.乙公司应代收代缴的消费税 =(100 + 20)÷(1 - 15%)× 15% = 21.18(万元)
C.乙公司应缴纳的增值税 = 20 × 17% = 3.4(万元)
D.乙公司应缴纳韵增值税 =(100 + 20)× 17% = 20.4(万元)
是按照哪一道公式
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2018-05-08
售后服务成本大于实际收取价款如何计提增值税销售收入
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2015-12-14
转让时按收益计算应纳的增值税计入投资收益，这句话对吗
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2022-07-26
老师，小微企业自己开具的普通发票，增值税季度月度都不满足缴纳增值税条件，我是不是直接可以把增值税做营业外收入啊？
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2020-01-03
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