送心意

张壹老师

职称中级会计师,税务师

2022-07-26 16:35

你好,不对,应纳的增值税是价外税,不入投资收益

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你好,不对,应纳的增值税是价外税,不入投资收益
2022-07-26 16:35:01
同学你好,1月1日,借交易性金融资产-成本1560 借应收股利40 借投资收益4 借应交税费-应交增值税(进项税额)0.24 贷其他货币资金-存出投资款1604.24 1.5借其他货币资金-存出投资款 40 贷应收股利 40 6.30公允价值变动分录:借交易性金融资产-公允价值变动 240 贷公允价值变动损益 240 宣告发放股利:借应收股利 40 贷投资收益 40 12.31借其他货币资金-存出投资款 2100 贷交易性金融资产-成本1560 贷交易性金融资产-公允价值变动 240 贷投资收益 2100-1560-240-28.3=271.7 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税(2100-1600)/(1%2B6%)*6%=28.3,从购入到出售的投资收益=-4%2B40%2B271.7=307.7
2022-04-11 19:44:09
同学你好,题中一般给出固定资产,无形资产,存货这些一般是要算税的,给出金融资产的话看有没有给税率,没给就不用算,一般会告知的
2023-09-08 20:31:19
同学你好 如果产生转让收益要交增值税的,增值税计入投资收益的借方。计入之后是会影响到投资收益的金额的
2022-07-29 19:45:46
这个是比较特殊的,转让金融商品缴纳的税相当于冲减利润
2022-03-23 21:38:53
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