;)
个体工商户的免税销售额是怎么算的，在增值税申报时有一个未达起征点销售额要填，比如10月份销售额是10万，就要价税分离出未税金额，这个税率是按3%算？10/1.03=9.71万（未税金额）*3%=0.29万的（免税额），主营业务收入就是9.71，0.29计入营业外收入？
6/265
2024-01-13
我们是小规模，填的表格和老师说的不一样，我想让老师以我的具体数字帮我看一下，我的全部含税收入是244100，可以差额扣除的是173539，我增值税申报表附列资料，含税销售额是多少？不含税销售额是多少？
旅游业可以差额的
1/400
2016-11-01
老师你好，我是物业公司，有电、水的销售，若2016-2018年我的增值税报表没有把服务和销售额分开填报，有什么不良后果？
1/563
2018-10-23
、计算题
1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2018年7月有关经营情况如下：
（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3480元，甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到货款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票金额栏上分别注明，乙公司7月22日收到空调。
（2）销售Y型空调3000台，每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额102000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额550元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。
已知：销售货物增值税税率为16%，取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料进行相应的会计处理，并计算当期应交增值税额
3/36760
2019-06-21
甲企业委托乙企业代销M商品100件，双方签订代销合同，甲企业合同上规定 M商品单位售价100元，增值税率13%，该商品成本60元/件， A企业收到B企业开来的代销清单时，开具增值税发票，发票上注明售价1万元，增值税1300元，B企业实际售价时开具的增值税发票上注明售价1万元，增值税为1300元。甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。假定不考虑代销业务的增值税。
要求：根据上述资料分别作出甲企业和乙企业会计分录。
6/835
2021-06-22
个体税务局代开专票不含税销售额69243.7 自己开普票不含税销售额16990.3请问申报增值税，怎么填表！
因为代开的时候增值税已经缴纳过了，表格填完后显示本期应补退税799.34老师能帮我看一下我问题出在哪里了吗
4/715
2019-10-15
乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装服务均为乙公司的主营业务，商品售价均不含增值税，销售实现时结转成本，乙公司2019年度发生如下经济业务活动：
（1）5月3日，对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票，发票金额注明销售价款为500万元，增值税税额为65万元，该批商品成本为280万元，为了尽早收回货款，乙公司给予丙公司现金折扣条件如下：2/10,1/20，N/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素），丙公司于5月15日支付货款。
（2）6月，销售一批原材料，销售收入为60万元，增值税税额为7.8万元，材料的成本为40万元。
（3）7月，乙公司应交纳的增值税为26万元，消费税为27万元。
要求：根据上述资
1/869
2021-11-17
销售甲产品900件 每件售价200元 销项增值税30600元 价税款尚未收到 会计分录
1/757
2023-01-05
5月份因为税率下调，4月份的销售在5月份退货了所以这个月有销售退回，出现了销项税额为负数，收入是整数，增值税还需要结转吗？
1/509
2019-06-05
老师，两张增值税发票汇总表数据，结转增值税和集体附加税的思路是什么？
1、增值税专用发票汇总表：
实际销项税额合计：1200000，后面9%税额是-56512.11，最后简易计税3%税额是1256512.11
2.、增值税普通发票3%汇总表：
实际销项税额合计44000多
3、本期增值税进项税额3万
9/819
2020-05-11
我们是小规模，专票销项税额是5177.42，普票销项税额是50.97，没有进项，期末结转增值税，普票的销项税额不用交增值税，应该怎么做账
1/255
2020-04-16
熊金梅老师的课程，关于小规模纳税人增值税的申报，（一）不含税销售额，这里我有点疑问，3%的征收率，如果我开的发票是1%的，那么不含税销售额怎么填？是含一个点的含税销售额/1.03吗？还是就是1%征收率的发票的不含税金额
1/771
2021-09-01
应交税费-应交增值税-销项税额（预交）
应交税费-应交增值税-销项税额（暂估）
这两个科目设置的好坏用法
1/1010
2021-11-25
老师您好，减免增值税账务处理对不对
1.平时销售时按正常业务做:
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税--减免税额
2.月底把免征增值税做:
借:应交税金--应交增值税--减免税额
贷:营业外收入
1/585
2020-06-04
地产公司有100万的销售收入，增值税，土增税、印花税怎么计算？
1/933
2019-02-14
公司是小规模，上个月开了3张不含税销售额都为315533.98元，合计为：946601.94元，税额为9466.02元，3张税额合计为：28398.06元的服务费，其中两张在月底时去国税作废了，申请退税了，两张税款这个月才会到账。1、请问申报季度增值税申报表该如何填？是否如图那样填写？两张退税金额如何填报？2、如果这个月退税了，下次季度报又如何填写？3、做账该入那两张作废了且申请退税的发票么？
1/872
2018-01-03
老师，我们这一个个体户，领的是手写的纸质发票，那么这个发票上只有一个商品总金额，这个就是属于价税合计吗，要是报税的时候填写增值税申报表要做价税分离算不含税销售额么？
还有一点是我们这个个体户是那种小超市，卖各种调料米面油，这属于农产品销售免税政策吗
1/888
2021-01-13
老师，请问小规模纳税人增值税申报，本季度不含税销售额不超30万，老师是不是免增值税？如果是怎么填申报表，请老师指教一下，谢谢！
1/569
2020-04-07
计算交多少增值税时，为什么不直接用销售款乘税率。而是销售款 除1.06乘0.06
1/4030
2019-02-27
销售产品500件，销售单价100，增值税率为13%，价税款已收存银行。的分录怎么写
1/933
2022-11-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
