乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装服务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2019年度发生如下经济业务活动: (1)5月3日,对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票,发票金额注明销售价款为500万元,增值税税额为65万元,该批商品成本为280万元,为了尽早收回货款,乙公司给予丙公司现金折扣条件如下:2/10,1/20,N/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素),丙公司于5月15日支付货款。 (2)6月,销售一批原材料,销售收入为60万元,增值税税额为7.8万元,材料的成本为40万元。 (3)7月,乙公司应交纳的增值税为26万元,消费税为27万元。 要求:根据上述资
欣慰的花瓣
于2021-11-17 18:53 发布 1255次浏览
- 送心意
名名老师
职称: 中级会计师,初级会计师
相关问题讨论

你好,该企业7月份应缴纳的城市维护建设税为=(34万%2B12万)*7%
2021-01-12 20:58:22

你好!
借:应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
应交税费-个人所得税
贷:银行存款
2018-09-06 13:39:40

您好!1借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2 借:营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
3 借:应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷:银行存款。
2016-04-08 10:03:09

你好,借:应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷;银行存款,当月末计提,借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税,借:税金及附加 贷:应交税费-教育费附加等
2017-09-06 15:28:44

您好,第一个问题我没理解,正常你交了多少税金就是借各种税金贷银行存款。然后附加税和企业所得税计提。2.预缴的企业所得税在申报表14栏填写。
2020-01-02 13:26:24
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