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甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。
2017年和年和2018年有关资料如下：
（1）2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项：
①取得国债利息收入100万元；
②支付税款滞纳金50万元；
③交易性金融资产的成本为600万元，期末公允价值为650万元；
④本期计提存货跌价准备200万元；
⑤因售后服务预计负债100万元。
甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产650 600
存货 2000 2200
预计负债 100 0
甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产 480 380
存货 270 280
预计负债50 0
无形资产（自行开发）200 350
计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所得税费用会计分录
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2022-10-21
计提工会经费是已应发工资为基数的还是实发工资
1/786
2017-07-24
湖南岳阳，现在没有从业会计，只要报考会计都要入信息，老师，财政局的文件是真的吗？
1/352
2019-06-17
我在会计基础书上看到盘存单既是记录盘点结果的书面证明，也是反映财产物资实存数的原始凭证。这个能作为原始凭证吗？
1/2521
2018-06-22
我最近写分录呢？存在的问题是，把一些经济业务，不能准确的，填入相关的科目里面去，说明会计基础知识，的概念性东西，还不熟
1/650
2018-12-14
#会计考试#没有会计从业资格证可以考会计初级吗？[/可爱][/可爱]
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2017-07-04
企业合并中，按照会计准则规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的人账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相关的递延所得税资产，并调整合并中应予确认的商誉等 这个不明白，
1/1020
2023-06-07
实操-零基础上岗-销售及成本-业务2.1中，记账凭证里“其他应付款-代垫运费”为什么不是“其他应收款-代垫运费”
1/857
2019-10-28
老师，明年想开始考初级和注会，最近刚入学堂学习。不会直接从事会计工作，所以也没有必须拿什么证困扰。请问老师，作为第一年备考，由于初级先考试，这样线性学习必然先从初级考试内容及形式学习，这样是否回影响注会备考？是否应该放弃初级直接备考注会？谢谢
1/360
2019-09-17
今年会计中级职称什么时候考试啊？
1/822
2020-06-08
今年会计中级职称什么时候考试啊？谢谢！
1/816
2020-06-15
老师，第三个选项，企业合并中，按照会计准则规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的人账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相关的递延所得税资产，并调整合并中应予确认的商誉等。 不太明白，视频老师也是一带而过
1/402
2023-05-25
老师，我在单位考了一建和一造，现在想转行，然后自学了注会，已经通过了专业阶段的考试，现在想问我以后从事会计工作，一建和一造的证书还有用吗，注会和一建一造不在一个单位注册可以吗
1/2815
2020-07-15
老师，现在开始准备注会考试，税法和会计，听那个老师的课，从没考过注会
1/1043
2019-12-20
老师，3月10号前完成信息采集，，是说的中高级会计职称考试吧？？？注会也要吗？？？
1/862
2020-02-15
老师，当年通过了注会综合阶段考试，是否还需要进行当年的会计继续教育？
1/1184
2021-12-10
会计学堂有会计初级考试的辅导课嘛？明年5月份考用今年书可以不？
1/508
2015-11-02
试算平衡表那节经济业务的会计分录答案在哪可以看到
1/492
2016-05-21
中级考试的教材和习题大纲等用书会计学堂有提供吗？怎么订购？
1/373
2019-03-26
会计学堂可以报名初级考试么？
1/369
2019-11-04
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