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按季度报所得税，是三个月的利润表出来后，再计提所得税吗？然后再出来报表再去申报？还有年度汇算清缴。是年度报表出来后做汇算清缴，然后需要调的所得税计入以前年度损益吗？
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2021-05-13
老师
请教下
图上调减收入分录如果
借 应收账款 -1130
以前年度损益调 +1000
贷 应交税费（销）-130
主营收入1000与应收账款-1000后
应收账款余额借方-130
应交税费（销） -130
这两余额负负不是得正了吗？
这调减分录有问题吗？老师
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2019-06-29
老师，请问影响到以前年度利润的管理费用，金额不大的话，不通过以前年度损益科目，直接用管理费用科目可以吗？因为税审的时候，审计对以前年度损益是不调整的，要自己去税局改去年的报表。
1/674
2020-05-28
请问老师 冲回跨年多提的税金 但是做分录的时候没有通过以前年度损益科目 请问我做所有者权益变动表的时候 是不是要把这个金额在年度净利润里再加上？
1/322
2020-07-07
这个月现金补缴17年12月份的附加税、印花税，当时已计提，现在记账是不是应该先把17年计提的分录冲销，然后做“以前年度损益”？产生的滞纳金是记在今年的“营业外支出”还是和税金一起记“以前年度损益”
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2018-04-26
民非企业，调整以前年度损益，会计直接入账非限定性资产，这样业务活动表和资产负债表就勾稽不对，怎么处理。民非是权责发生制还是收付实现制
1/2715
2020-07-15
去年12月忘记计提工资社保公积金，今年一月份补计提计入以前年度损益，请问这部分金额再汇算清缴时如何体现？
5/1236
2020-05-12
去年的费用未入账，直接把费用做到今年的费用里？科目就可以是借：管理费用 贷 库存现金这样可以吗？还有就是涉及到调账去年的费用错计的，今年的科目是直接红冲还是用：以前年度损益调账这个科目？
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2017-03-21
调整以前年度损益，导致未分配利润勾稽关系不平，这个要怎么处理?
1/4230
2019-08-29
老师，请问，调整以前年度损益应该在资产负债表里的哪一块填写
1/1762
2019-09-25
有张遗漏的17年7月的普票，名称是维修费，可以在报18年第一季度的企业所得税中算入费用么？用以前年度损益具体分录是怎么做的呢？
1/771
2018-01-24
去年购买的税控盘330元，记账分录做错了，记的借管理费用；借进项税；贷库存现金（申报时也只报了税额部分）。现在想调整过来怎么做？是调整“以前年度损益”还是做“管理费用”借方负数？
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2017-07-25
老师你好，我们小规模补缴的汇算清缴怎么做会计分录呀？
需要通过以前年度损益吗
1/620
2019-06-05
2018年12月31日的费用发票，在2019年1月入账，可否计入1月份的管理费用？ 还是说一定要计入以前年度损益科目？
1/1772
2019-02-20
跨年红冲进项税额的会计分录怎么做，以前年度损益怎么调整？
1/932
2020-06-04
老师，现在要把去年的管理费用科目调整到工程施工科目，怎么做分录？借 工程施工 借 以前年度损益 借 负数的以前年度损益吗？
1/1543
2019-08-01
请问凭证里面做了以前年度损益科目 在资产负债表上是不是要手动调整期初余额相关数据呀
1/551
2020-04-02
今年汇算清缴补缴的所得税分录怎么写合适？小微企业没有以前年度损益调整科目。
2/185
2021-06-15
公司第四季度预缴的时候，营业收入栏的收入比实际税控盘开出的发票少了一万多块钱，是前面会计录账的时候录错了，我在汇算清缴的时候可以直接反登账到22年12月份进行调整吗？调整之后，再进行申报会引起数据异常导致税局下来查账吗？他们前面的账可以说是乱七八糟的，之前给的是代账公司做的应该是调整以前年度损益调整，然后再汇算清缴的时候调减是吗？
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2023-05-18
老师，我们21年的利润总额是200万，但是弥补以前年度损益调整后还是处于亏损状态，是不是就没有所谓的所得税了？在填写税后利润的时候，还是填写200万？
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2022-04-14
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