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学堂“进出口企业课程”，实操重点——生产出口企业会计实操——主要使用会计分录——购进材料
借：原材料
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应付账款
问：老师，是不是应该，借：应交税费-应交增值税——进项税额
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2021-04-10
小规模纳税人增值税申报表中应征增值税不含税销售额（3%征收率）这一项中的数值是填哪个？举个列子，账是1%记的，数值1392837.3，那么申报表中应征增值税不含税销售额（3%征收率），应该是多少？
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2021-05-18
老师，你好！我们公司是小规模纳税人，销售商品出去，做7.8.9月份的收入时没有做应交税费增值税销项税这个科目，缴纳完季度增值税，现在做10月份账的时候才发现没有计提增值税，这样的情况应该如何做回正确的账
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2019-11-14
企业采用自营力式建造一车间，为工程购置物资468000元(含税)，实际领用工程物资444600元，奈工程物资转作企业存货；领用生产用原材料一批，实际成本为20000元，购进该批材料时支付的增值税进项税额为3400元；领用本企业生产的产品一批，按售价计算为2000元，应交增值税340元，按产品成本计算为1660元；为工程支付货生产工资50000元；为工程借款而发生的资本化的利息40000元；企业辅助生产车间为工程提供有关劳务支出1000元；工程达到预定可使用状态并交付使用。假定不考虑其他相关税费。
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2023-11-21
增值税纳税申报表：计税销售额8220，销项税额493.2，上期留抵税额826.15，期末留抵税额332.95。
如何作分录？
第一步
借：银行存款8713.2
贷：主营业务收入8220
应交税金-应交增值税-销项税额493.2
第二步：
借：应交税金-应交增值税-减免税额493.2
贷：营业外收入493.2
是这样吗？？
1/783
2019-07-01
老师您好，我们医院是小规模纳税人，医院开具发票税率选的免税，在填写增值税纳税申报表时，增值税纳税申报表附列资料里按3%填写的应税行为填增值税减免申报表里在免税项目里已填写，那么增值税纳税申报表主表怎么填写
1/1677
2020-07-15
11月份支付的水电费取得的发票，做账时税记到应交税费—应交增值税-进项税。
但是在购买海鲜的时候，税记入，应交税费—待认证进项税额呢？
那什么时候用进项税，什么时候用待认证进项税呢
1/772
2020-10-23
现在做的是建筑公司项目的项目会计，收到专票直接入成本的，可是我发现这样做的话合同金额和入成本的金额不同了，付款金额也和做成本的金额对不上，比如我混凝土付款347664.8元，可是按发票做成本才337538.63元，还有10126.17元是做入应交税费-应交增值税的进项税的
1/664
2018-08-06
老师，我们这边是一直没有交税，买东西也不进增值税，卖东西也不写销项税，每年税务都是同政府谈的。这月他一次性收了从16-2021年的增值税，我按他收的费用，这样计对吗？
1、借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
2、借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
还是我只写借第2步就可以了。
5/140
2023-05-10
是不是公司销售产品，无论收到专票还是普票，我们做分录的时候都是需要做应交税费 应交增值税 销项税额哎，
1/1282
2018-04-19
公司在年底支付当年7-12月份的物业费，如何入账，对方开了专票，小规模企业需要单独把 应交税费-应交增值税（进项税额）列出来吗
2/305
2022-01-09
小规模企业，销售的时候，应交税费-应交增值税，需要三级明细销项税额么
1/1166
2018-10-11
老师，我收到了一张未付款的专用发票，是购买了电脑和打印机，请问税款的摘要我应该写什么？
摘要：购买打印机，未付款。 固定资产—打印机
摘要： 应交税费——应交增值税——进项税
2/1398
2021-09-29
固定资产的成本为什么还要有相关税费，税费不应该进应交税费应交增值税进项税吗
3/1214
2021-09-06
是新手，我们是纯出口企业，全退税，但是发票中的应交税金-应交增值税-进项税，一直挂住在借方，这是不是错的？我看了以往的，一直在借方增加，应该是错了吧，怎样调整
1/775
2017-05-16
(2)将自产产品一批用于建设某生产线工程，该批产品成本为160万元，市场售价为200万元。
题目答案是：借：在建工程 160 贷：库存商品 160
但正确的分录不应该是：借：在建工程 186 贷：库存商品 160 应交税费-应交增值税（销项税）26 吗？
2/4910
2021-02-26
老师，这张发票的分录可以这样做吗？
借：工程施工合同成本 16471
应交税费/应交增值税/进项税1629
货：银行存款18100
5/625
2021-05-31
老师，我公司买装饰材料的，给别人开的3%普票，做外账的为啥有一笔应交税费应交增值税销项税呢，这笔是不是有问题么
1/713
2020-05-07
请问：1、物业公司，定额停车票是9个点吗？做账时需要应交税费-应交增值税-销项税吗?
2、那么报税的时候怎么处理？谢谢。
1/893
2022-04-27
不含税的运输费的金额为1000元，运输行业按照10%计提增值税，应交增值税的进项税额为多少？
1/1135
2020-05-19
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