老师，你好！我们公司是小规模纳税人，销售商品出去，做7.8.9月份的收入时没有做应交税费增值税销项税这个科目，缴纳完季度增值税，现在做10月份账的时候才发现没有计提增值税，这样的情况应该如何做回正确的账

呆萌的小鸭子 追问

2019-11-14 16:24

那会不会影响我已经报了税的主营业务收入？这样主营业务减少了，那我的税是属于多交了？

邹老师 解答

2019-11-14 16:25

你好，你收入也是按 含税的收入申报的吗？

呆萌的小鸭子 追问

2019-11-14 16:37

是的，按含税收入报的，因为不需要开发票，当时就没计提增值税

邹老师 解答

2019-11-14 16:38

你好，那你需要按申报的含税收入做这个调整分录
借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税
比如你正确的收入是10万不含税，你按10.3万含税申报了，所以需要增加应收账款0.3万，应交税费0.3万的

呆萌的小鸭子 追问

2019-11-14 16:44

但是这个应收账款我是收不回来的，这样做分录，应收账款科目一直挂在那里，怎么结转呢

邹老师 解答

2019-11-14 16:45

你好，收不回来可以按坏账处理

呆萌的小鸭子 追问

2019-11-14 16:54

那这个坏账处理我在年末的时候做就可以了是把

邹老师 解答

2019-11-14 16:55

你好，是的，可以在年末的时候处理的

呆萌的小鸭子 追问

2019-11-14 16:56

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-11-14 16:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢