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2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元.
在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元
这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录
补缴的2.5元
《1》借：所得税费用2.5
贷：应交税费-企业所得税2.5
借：应交税费-企业所得税2.5
贷：银行存款2.5
《2》借：利润分配-未分配利润2.5
贷：应交税费/应交所得税2.5
借：应交税费/应交所得税2.5
贷：银行存款2.5
《3》借：以前年度损益调整2.5
贷：应交税费/应交所得税2.5
借：应交税费/应交所得税2.5
贷：银行存款2.5
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2022-01-12
老师，以下资料小微企业年应纳所得额 是指从当年1.1-12.31吗？
自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
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2018-11-09
自2021年1月1日~2022年12月31日。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分。减按12.5%，计入应纳税所得额。按20%的税率缴纳企业所得税。实际税负降到2.5%。
老师，这句话是什么意思来的？
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2022-02-26
老师，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。我想请教两个问题：第一：年应纳税所得额指利润总额吗？第二：比方我利润总额是59万，那我该如何计算？谢谢老师
1/1289
2019-12-13
应纳税所得额说减去以前年度亏损以后今年可不可以开票收入可不可以超过100万？意思也就是去年亏损有15万，今年总共开上115万的应纳税所得额。是以100万以下算呢，还是以100到300万缴纳企业所得税？
1/919
2019-12-30
自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 [那么就是50万元*0.5*0.2=5万元，只需要交5万元的意思吗}
1/3566
2017-10-25
2019年补交2018年所得税分录是不是这样的？
借:利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
缴纳所得税时
借: 应交税费-应交所得税
贷:银行存款/现金
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2019-06-04
请问所得税汇算清缴，调整了纳税增加额，但还是不用缴税的，还需要调账吗？
1/1927
2019-05-09
在2021年计提了 工资，但是可能在今年做2021年所得税汇算清缴期间都无法支付，那汇算清缴时需要把这部分计提的工资做纳税调增吗？
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2022-03-19
当年发放了前期计提超过12个月未发放的工资，需要在当年所得税汇算清缴时纳税调减吗
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2024-04-18
如果分期确认收入，所得税汇算清缴的时候是否需要进行纳税调整呢
1/649
2022-05-27
所得税汇算清缴这个分支机构就地纳税比例是什么意思？这样填写0对吗？
1/3789
2019-04-04
小规模公司应纳税所得额是4130.19，在填所得税预缴附表3时，其中减半征收时应是多少呢？
1/472
2018-04-03
总公司怎么去缴纳分公司的所得税，分公司就企业所得税这块需要做什么会计处理吗
6/519
2021-10-08
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
1/919
2017-06-28
2019年一季度交纳了2018年四季度计提的所得税金额，在2018年所得税汇算清缴中哪里填写
1/811
2019-04-28
老师，请问我单位职工缴纳个人所得税，和劳务报酬代扣个人所得税的分录要怎样填写？
1/1011
2019-11-07
老师好。对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这句话是啥意思呀？那实际的企业所得税的税率是多少呢？比如年应纳税所得额是220万元，则应交的企业所得税是多少呢？可以把具体的计算过程列示出来不？
1/408
2024-04-08
小规模纳税人季报的城市维护建设税和个人所得税应缴纳税额怎么计算？
4/1702
2019-07-16
1、查账征收的话，所得税是按收入25%缴纳，建筑行业帮别人开票的话，是怎么收税点的？收了2%的所得税2、小规模交税的话，增值税和所得税要季报的时候缴吗？
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2017-08-23
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