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19年11月份的增值税申报表应该有一项280元的减免税额，但是他没填上，导致现在留底税额和账上的不一样，能调吗
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2020-03-20
老师，我公司是小规模，开了1万的专票，按规定缴纳增值税，附加税怎么申报？我填了减免都为0，但是直接跳出，本期增值税小规模纳税人减增额，减增了50%
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2020-07-11
学员:我们是一般纳税人，第一季度符合小微企业减免政策，但我们是异地项目，有预缴，所以第一季度减免企业所得税之后还多出三千块钱，这个会计分录要怎么做呢
老师:在您的情况下，由于享受了小微企业减免政策后仍然有余额，这通常意味着您需要将这部分多出的税款进行调整。以下是一个可能的会计分录示例，假设使用的是双功能科目（如“应交税费—未交增值税”和“递延收益—税收减免”）：
1. 首先，确认减免后的实际应交所得税：
借：所得税费用 （根据实际减免后的金额）
贷：应交税费—应交企业所得税
2. 对于多出的三千元，如果是直接减免的，不需要做额外的处理，因为减免额已经体现在第一步的分录中。
3. 如果这部分是预缴税款的返还，那么需要冲减预缴的部分：
借：应交税费—应交企业所得税（预缴部分，3000元）
贷：银行存款 或 应付账款（如果有外部支付记录）
或
借：应交税费—未交增值税（如果有预缴增值税的情况，需冲减这部分）
贷：银行存款 或 应付账款
4. 如果这部分减免是针对未来的税收优惠，可能涉及到递延收益的确认：
借：递延收益—
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2024-07-01
老师，我们是小规模纳税人，本季度销售收入低于30万免征教育附加和地方附加税，比如教育费附加减免的金额是不是在第9列那里填178.78元？还是在第2列免抵税额那里填5959.22？
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2018-01-12
老师，麻烦看看这个减免的企业所得税该怎么做账，这个应该是14年底按25%计提的所得税，15年上缴的时候直接按减免后的所得税，减免的税在15年应该怎么做账，谢谢老师
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2018-11-16
小微企业免税是几万以下免增值税？另外如果免了增值税，那附加税如城维护教育附加等 是否也减免
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2015-10-21
防伪税控机升级借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用或者营业外收入， 借：应交税费-应交增值税（减免税款）这个科目在借方怎么处理掉
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2015-06-18
在哪里查交社保的人员是不是符合贫困人员增值税减免条件呀
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2023-05-26
老师，小规模纳税人办理了开票系统，这个是可以抵税的，那我填增值税申报表时把这个减的税填在哪里呢？
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2015-05-04
婚后女方户口没有迁入男方，男方父母年满60.女方可以申报个税减免吗
1/1994
2021-07-05
所得税在国税交，要填减免税调查表吗
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2017-06-17
一般纳税人如何减免增值税附加税的
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2019-10-15
民办非企业单位怎么在网上做增值税减免备案？
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2019-02-22
请问免抵退税额 应退税额 免抵税额这三者有什么区别？
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2020-05-21
1.画圈的免抵退税额，是下期转成留抵税额了吗？
2.即使是免抵税额小于留抵税额时， 剩下的留抵税额（留抵税额-免抵税额的差值），也是转入下期留抵税额吗？
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2020-10-23
老师，我去更正申报我公司第一季度的增值税和所得税，我公司的应纳税所得额是8389.03元 我算出所得税是419.45元，但是我去大厅申报的时候系统减了上年的亏损1500元，应纳税所得额就变成6889.03元，还有地方所得税减免了137.78元（我以前不知道这个政策），最终交了206.67元的税，我账务上应该怎么处理
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2020-07-01
假设小规模第一季度开票收入实际开票含税金额17485元，发票上体现的税额是1%，填写增值税申报表按照17311.88元，预征是3%，未填写本期减免税额。该情况账目跟申报表要如何调整
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2022-03-27
3月缴纳了280元税控盘服务费，当月不抵扣，需要留底，应该怎么填写申报表
目前已填写表四和增值税减免申报表，但是主表留底税额不对，还是上月留底税额，本期应抵扣税额合计应该是上期留底加本期留底，不是吗？？
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2022-04-19
老师，假如我算出来的年度从业人数是3人，资产是53.70万，第四季度应纳税所得额是-7766.67，那么我填写所得税减免的金额是填多少呢？
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2020-05-14
请问我们公司8月份是发放7月份的工资申报的是6月份的工资，但是个税系统上默认的附加扣除和累计免税额是从1月到7月份的累计数，那这样申报的和我们工资表的不一致，怎么操作？可以手动修改个税系统的数据吗？
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2019-08-09
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