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利润总额为负数 是不是不需要计提所得税
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2022-01-13
老师，第四季度公司利润总额是正数，全年利润总额是负数。十二月份需要计提所得税吗
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2022-01-16
如果不是季度月份 利润总额是正数 就是盈利了 用计提所得税吗
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2018-09-26
我在计提所得税时，是用余额表中本年利润得贷方余额乘以税率减去上季度交的所得税，是这样吗
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2018-01-13
老师我结转完本年利润后，再计提所得税，计提的所得税怎么再结转到本年利润吗？怎么感觉是的死循环啊
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2020-01-13
年末结转完本年利润还用计提所得税吗
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2019-01-16
老师请问一下，可供投资者分配的利润，是不是等于未分配的利润? 但未分配利润有时候是已经分配完了剩下的利润，但有时候是还没分配之前的利润，那我要怎样区分呢？
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2020-02-22
老师，如果3月25日公司董事会提出去年利润分配分配方案为：按当年实现净利润500万元的10%提取法定盈余公积，按当年实现净利润的20%分派现金股利。4月10日，公司召开股东大会通过了这个利润分配议案，并以公告
3月25和4月10的会计分录要怎么做？？？
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2018-12-13
请问一下老师，财政补贴款能列入利润表吗？可以计入利润总额吗
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2016-09-22
所得税费用多计提了，有一部分是2022年计提的，有一部分是2023年计提的，怎么做分录调整所得税费用，不影响当期的利润，只影响今年的总利润和去年的总利润？
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2023-08-17
小型微利企业，企业所得税第一季度利润额242524.49元，第一季度企业所得税是乘0.05是12126.23元。这是前提，第二季度利润1243225.34元。怎么算第二季度企业所得税
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2020-07-09
企税筹划案例8（利息费用）
某企业职工人数为300人，人均月工资为4300元。该企业2020年度向职工集资人均10000元，年利率为10%，承诺每年付息一次，5年后归还本金，同期同类银行贷款利率为8%。已知当年企业税前会计利润为300万元（利息支出已全部扣除），适用25%的企业所得税税率，且无其他纳税调整事项。请对该项利息费用进行税收筹划
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2022-12-06
对方科目记在本年利润贷方-78983是平的。利润表只是17年1月的负利润，期初的不合计吗？
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2017-03-10
16年12月本年利润为借方174189.18，17年1月为借方675812.74。现在编制17年1月利润表，本年利润那栏应该填2423001.92（12月和1月的合计数）还是675812.74？
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2017-02-08
老师 年末利润分配贷方余额，企业必须按会计制度按规定比例计提盈余公积和资本公积吗 ？都放在未分配利润里面可以吗
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2019-01-10
小企业会计准则下补记去年的费用借记利润分配-未分配利润。
今年记去年开具的费用发票计入费用类科目。
这不是矛盾吗
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2020-04-13
老师好：去年盈利20000，今年发现去年的服务发票等11000未记账，银行去年已经付款。我现在补做，是直接计入管理费用还是用以前年度损益调整这个科目，如果用以前年度损益调整，最后调减未分配利润11000，但是在现在的利润表（盈利9000,）上不会体现，报企业所得税时，我是如何填数，11000体现在哪里？
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2019-10-16
202x年12月31日结账前有关账户的余额如下
(1)“本年利润”账户货方余额为50000元(1-11月净利润)
(2)“利润分配”账户贷方余颍为75 000元，其所属“未分配利润"明细账户的货方余额为75 000元，其他明细账户无余额
(3)12月份损益类账户发生额为
账户名称 借方余额 贷方余额
主营业务收入 800000
其他业务收入 6000
营业外收入 15000
主营业务成本600000
其他业务成本5000
税金及附加30000
销售费用35000
管理费用86000
财务费用3300
营业外支出1700
要求编制以下经济业务的会计分录
1将12月损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本月利润总额
2假设当期无应纳所得税调整事项，应纳税所得额与利润总额相等，计算并结转本期应交所得税。企业适用的所得税率为25%
3按本年税后利润的10%计提法定盈余公积
4将本年剩余可分配利润的60%分配给投资者
5将“本年利润”账户的
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2023-04-26
资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润，原因是更正去年错账时，做了两笔笔分录是：借：其他应付款-某单位788.8 贷：以前年度损益调整788.8 借：以前年度损益调整788.8 贷：利润分配-未分配利润788.8，请问资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润需要调整吗？如果要调整，需要怎么做分录。
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2018-01-11
老师，我是小规模纳税人，第一季度是盈利，利润总额
522.42，所得税费用累计13.06，第二季度亏损，利润总额-148.74，不交所得税，在填第二季度所得税申报表时，利润总额本年累计373.68，申报表利润总额按本年累计计算，算出了9.34的所得税，第二季度不交所得税，所得税应该还是13.06呀，如果是9.34就与利润表的所得税本年累计数不一致了，怎么回事呢？该怎么调整
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2021-12-03
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