小企业会计准则下补记去年的费用借记利润分配-未分配利润。 今年记去年开具的费用发票计入费用类科目。 这不是矛盾吗

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 18:05

就是有去年的费用放在今年做了，不知道该计入费用还是未分配利润

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 18:06

我在网上看了各种说法，很矛盾

庄老师 解答

2020-04-13 18:08

你好，去年的费用放在今年做了，金额很小就计入今年的费用，大的话按正规做计入利润分配－－未分配利润。没什么可纠结的，

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 18:13

比如几千元的费用，金额算大吗

庄老师 解答

2020-04-13 18:20

你好，这个还是按正规来做，

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 18:33

这位老师说冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，而不是未分配利润，这个说法对吗

庄老师 解答

2020-04-13 20:57

你好，这个补做去年的费用就要用利润分配－－未分配利润。冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，两个是不同性质的，是对的，

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 21:05

补做去年费用和重做去年的费用凭证区别在哪里呢，麻烦庄老师说下

庄老师 解答

2020-04-13 21:10

补做去年费用，是还没做，暂估冲销，是红字冲销，重新做分录，比如暂估原材料，借原材料，贷应付账款－－暂估价，现在红冲做负数，重新按发票来做，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税），贷应付账款

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 21:23

庄老师，我的意思是为什么补做去年费用的分录是借未分配利润而重做费用凭证的分录是借费用，这两个的区别在哪里。

庄老师 解答

2020-04-13 21:32

你好，这笔费用是去年的成本费用，本来要做到以前年度损益调整的，小企业会计准则没有就直接做到利润分配－－未分配利润。

庄老师 解答

2020-04-13 21:33

而重做费用，具体是指什么重做费用，

幽默的蜻蜓 追问

2020-04-13 21:44

还没拿到票去年年底暂估的管理费用-业务招待费，今年冲销暂估，拿今年收到的去年开具的餐饮费、福利费票入账

庄老师 解答

2020-04-13 22:04

你好，就按照你提到那个老师给你处理方法，先红字冲销，再做费用