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4、甲、乙公司均为增值税一般纳税人,使用的增值税税率为13%。甲公司接受乙公司投资转入的原材料一批,账面价值100000元,投资协议约定的价值120000元,假定投资协议约定的价值与公允价值相符,增值税进项税额由投资方支付,并开具了增值税专用发票,该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加( )元。 100000 113000 120000 135600
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2021-10-03
新税法关于增值税纳税义务发生时间的规定是什么
1/1109
2015-11-03
单位包地种花生,是否免增值税及附加税还有所得税
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2018-02-27
甲公司为增值税一般纳税人,生产的M产品适用的增值税税率为 13%。 2020年6月 30日,甲公司将单位成本。.8万元的100件M产品作为职工福利发放给职工,M产品的公允 价值和计税基础均为 1万元/件。则2020年6月30日甲公司计入职工薪酬的金额为 ( ) 万元。 A.113 B.100 C.80 D.90.4
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2023-12-30
开具增值税专用发票,规格型号和单位有规定必须填写吗?以前一直没填过。买化妆品的
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2020-07-13
甲公司为增值税一般纳税人,2×19年1月31日购入一台需要安装的生产设备,取 得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为36万元,发生安装费用20 10万元,设备于当日达到预定可使用状态,该资产预计使用年限为5年,预计净残值 率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。2×20年12月31日该生产设备的公允价值 为53万元,预计处置费用为3万元,预计未来现金流量的现值为54万元。当日甲公 司预计该生产设备尚可使用年限为3年,预计净残值为零,采用年数总和法计提折 旧。则2×21年该生产设备应计提的折旧额为( )。 A.18万元 B.16.67万元 C.27万元 D.13.33万元
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2021-12-15
老师好!生产性生物资产在资产负债表中有净值一栏吗?
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2020-04-06
A 公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本核算、经营货物适用 13% 的增值税税率, 消费税税率为10%,销售无形资产的增值税税率为6%。2019年5月发生如下经济业务: 1. 向 B 公司采购甲材料、增值税专用发票上注明价款 900 000 元,增值税 117 000 元; 另有运费 2 000 元,增值税 180 元。发票账单已经到达、材料已验收入库,全部款项以银行 存款支付。 2. 销售乙产品 5 000 件,单位售价 200 元、单位成本 150 元;对该产品 A 公司需同时缴 纳增值税与消费税。产品已经发出、货款已委托银行收取、相关手续办理完毕。 3. 转让一项专利的所有权、收入 15 000 元已存入银行。该项专利的账面余值为 80 000 元、累计摊销 75 000 元。 4. 收购农产品一批,实际支付价款 80 000 元,收购农产品按买价的 9% 计算增值税。农 产品已验收入库。 5. 委托 D 公司加工一批原材料,发出材料成本为 100 000 元,加工费用 25 000 元。加工 过程中发生的增值税 3 250 元、消费税 2 500 元、由受托单位代收代缴。
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2023-07-07
待转销项税额”明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。()N)错
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2020-04-21
小规模纳税人,月报,1月份有预缴增值税且在1月份未冲完,二月份有应交增值税,但增值税报表里没有自动生成未抵扣完的预缴增值税,请问老师:未抵扣完的预缴增值税填在哪一栏?附1月份和2月份的增值税报表
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2020-03-23
老师,请问一下牛只的账面价值是不是消耗性生物资产+生产性生物资产-生物性资产折旧?
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2023-05-29
老师好,商贸公司,一般纳税人,购进的产品一定要开增值税普票或专票。如果购进的产品没开增值税普票或专票,卖出去产品也不能开增值税普票或专票,是吗?
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2020-06-28
公司从农民手上购买农产品销售出去增值税税率是多少
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2020-04-27
销售农产品增值税税率是多少?购买农产品销售到国外可以退税吗
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2020-04-27
老师 修理动产和不动产增值税税率分别是多少呢?
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2020-04-18
老师,房地产公司销售房屋需要交增值税,房产税外还要交什么税?企业出租房屋除了交增值税,房产税还需要交什么税呢?
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2016-10-05
一.某电冰箱生产企业为一般纳税人,2019年12月发生下列业务: (1)以物易物,将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批,双方均末开发票; (2)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格1000元; (3)支付电费,取得增值税发票,税款2550元; (4)支付水费,取得增值税发票,税款120元; (5)销售生产下脚料一批,收取现金2260元。 要求计算2019年12月应纳增值税(假定购进货物的发票当月已经认证)。
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2020-06-10
老师 我想咨询一下 我公司自己购进原材料生产产品 生产完毕之后 产品销售了 也开了增值税票 可是现在结转成本就出问题了,进项发票只收到了40%,外帐怎么结转成本啊?
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2016-03-01
我是一家生产型出口企业,到10月份开内销发票225万元,外销发票89万元。3月份申报了一笔168万元出口退税,是去年的出口发票。7月份申报一笔84万元的出口发票,是今年出口的。到7月份产生的免抵税额是17万,免抵退出口销售额是252万元。到10月份的应纳增值税是2200元,想问一下,这个税负怎么算
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2021-12-08
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年度至2021年度发生有关业务资料如下: (1)2019年1月1日,甲公司从银行取得借款500万元,期限为1年。合同年利率为6%,到期一次还本付息。所借款项已存入银行。 (2)2019年1月1日,采用出包方式建造该生产线,支付工程款500万元。 (3)2019年6月1日,获得非关联方捐赠168万元,款项已存入银行。当日支付生产线工程余款288.74万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元,增值税税额90.74万元。 (4)2019年12月1日,生产线工程完工,达到预定可使用状态。甲公司为了使操作人员能够迅速使用该设备
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2021-06-08
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