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非投资性房地产转换为投资性房地产，公允价值大于账面价值的差额记入其他综合收益，在处置时借：其他综合收益，贷：其他业务成本
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，为什么你影响企业营业利润。
后续计量不是包含处置吗？
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2022-05-19
9月份融资租赁固定资产，合同金额含税100万，发票是10月份到的，但是9月份只能暂估入账吧，10月收到的发票不含税是90万，我应该按照90万暂估吗，这样10月份实际90万，可以冲掉暂估入账，没有误差，10月份要计提折旧吧？
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2019-10-23
在计提2月份工资时，个税金额100元，3月份申报为50元，实际缴纳税金为50元。50元差异在计提3月份工资时，做补发补扣，分录：借：应交税金—应交个人所得税 50元 贷：应付职工薪资 50元 分录正确吗？
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2019-04-01
老师:2019年12月有一张5万运输发票未开来，到2020年1月开来的，实际发生在2019年，汇算清缴时利润表利润总额会与2019年12月报的报表有5万差异。请问该如何处理呢？
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2020-02-13
老师好，第三大题的第二小题中的应确认递延所得税费用，答案为什么得加上100*15%？前面计算递延所得税资产的时候不是已经把100的差异计上了吗？怎么还重复计一次？
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2021-06-29
小规模，项目所在地按5%缴纳城建税。公司所在地7%差额2%。回注册地申报时候，还需要补交2%，公司只要这个项目，增值税已经全部在异地申报缴纳了。没有未申报的增值税。
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2021-06-29
你好，我想问一下这个变动制造费用差异的公式？ 书上写的是实际分配率减去标准分配率之后再乘实际工时 但是答案上有把制造费用带进去 这个地方我不太明白
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2020-11-18
老师你好，我12月暂估成本当时
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估款
现1月收到成本票，能直接
借：应付账款-暂估款
贷：应付账款-xx供应商
这样做可以吗？还需要红冲上个月暂估款的那个分录吗？
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2022-02-21
老师，我2022年12月暂估服务费，借管理费-服务费20万，贷应付账款-暂估20万。我在2023年4月10日取得发票18万，开票日期是2023年4月1日，还有差2万没有发票，这个时候，要怎么处理呀？
怎么改账? 怎么做会计分录？怎么做2022年度汇算清缴呀？
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2023-04-12
老师，我们单位小规模的，然后18年6月暂估了劳务成本66万，19年5月开过来劳务发票20万，材料票21万，于暂估的差额25万，这25万应该汇算清缴的时候调增纳税额额的，可是那会忘记调增就申报了，现在该怎么办呢？账务税务都怎么处理啊？
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2019-07-11
关于暂估入库，现在发票回来了，能帮我看一下，如果冲之前的暂估入库，金额怎么算出来。[图片] 是不是上个月的暂估入库，到了次月先冲掉。 做了采购商品的相关凭证后，结转成本，有相关的暂估入库再重新做暂估入库呢？ 如果这以下的这些情况：1.如果暂估价与发票价一致，要做财务处理吗？2.如果暂估价大于发票价 或如果暂估价小于发票价 有没一些相关的处理方法。 因为有些暂估入库了供应商还没给到相关的暂估价
暂估的时候分录 借： 库存商品， 贷：应付账款-暂估入库
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2022-07-19
投资性房地产减值时对应的科目是投资性房地产减值，还是投资性房地产减值准备？
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2019-04-18
老师你好，我这边有一家企业是这样的，他18年有一种原材料暂估入账（比如单价80），本来应该在下个月冲销这笔暂估按发票入账的，但是他冲销的时候按照发票的单价（比如单价60）冲销而不是原来暂估的单价冲销，导致账面这种材料和实际是有差额的，而当年这种材料都领用且结转到成本了。19年审计才发现有这笔差额，那能否在19年做调整，差额从应付账款转入以前年度损益调整，再转未分配利润？麻烦看下这样处理是否合理，还有没有其他的处理方式，谢谢。
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2019-08-23
你好，老师！我们是商贸公司，之前暂估的商品和实际到来的商品的价格有变动！之前暂估的已经结转成本了，我现在冲暂估的时候需要冲已结转的成本吗？
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2019-07-03
老师好！上年度暂估的其他应付款，可以直接付给个人吗，下其他应付款-暂估？去年是核定征收，应付个人的工程款今年初建账时挂的其他应付款-暂估
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2021-11-16
一般纳税人暂估服务成本借主营业务成本 贷应付账款-暂估款。收到发票时，可以记借应付账款-暂估款，应交税费-应交税费-进项税额 贷库存现金吗吗
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2019-03-03
17年的的专票，当时抵扣联未收到，做了借:费用借:暂估进项税员工现在都没有给抵扣联，我们要把要暂估进项清理掉，直接借:费用贷:暂估进项就可以吧
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2018-08-20
1、建安行业暂估成本，分录里面要写暂估字样吗？比如借：工程施工--材料费（暂估）贷：应付账款--**供应商 2、如果帮农民工代交个税，支付工资时怎么做发录？
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2018-02-07
因为税法规定坏账准备是不允许所得税前扣除的，只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除，所以坏账准备增加不会使得应纳税所得额减少。补提了坏账准备，因而形成可抵减时间性差异，借记“递延所得税资产”——这段话是我在网上看到的，不理解。老师看对不对呢，如果是对的话，怎么用会计分录来表达一下呢？
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2021-11-20
工时费用占产品产值比例
1/1920
2015-12-11
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