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销售行业，本月开票开出去A商品，但是进项发票的A商品还未扫描认证，账上还未入账，那本月销项发票已开出，那我成本应该如何结转呢？是否要进行暂估，如果暂估的话，进项发票会涉及到一个进项税额。那我分录应该怎么做呢？
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2016-08-19
公司是做煤炭的 之前做账结转成本是一笔销项对应一笔进行结转成本 导致现在暂估跟月末未结转的成本非常多，暂估入库进行发票开不进来 能怎么处理？ 我想改变之前的做账方式，用平均单价结转成本可以吗？
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2018-07-02
2017年底购进一批商品，且已经销售出去，但在2017年度未收到进项发票，当时进行了暂估入账，也结转了主营业务成本。2018年1月收到进项发票，暂估价比发票高。这种跨年度的情况账务如何处理？还有汇算清缴时要不要进行纳税调整？
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2018-01-31
老师，请问下18年暂估入账的成本，发票在19年才收到，那么在企业所得税年报的时候应该怎么处理呢
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2019-04-17
甲企业为增值税一般纳税人，增值税率为13%，原材料采用实际发出采用月末一次加权平均法计价。2020年12月，与A材料相关的资料
成本核
(1)1日,“原 材料”账户余额20000元(共2 000公斤,其中含11月末验
8+90/=576 如下:
收入库但因发票账单未到而以2000元暂估入账的A材料200公斤)。
借其他
(2)5日,收到11月末以暂估价入库材料的发票账单,货款1800元，增值税额234元对方代然运杂费400元，全部款项已用转账支可付讫。
04 05 16 苗税额4680元，货运增值税专用发票注明运费用1000元，增值税90元，材料尚未到达 (3)8日,以汇兑结算方式购人A材料3000公斤,发票账单已收到，货款36000元增 贷:原
款项已由银行存款支付。
(4)11日,收到8日采购的A材料,验收时发现只有2950公斤。经检查,短缺的50公厅确定为运输途中的合理损耗，A材料验收入库。
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2022-05-26
您好老师，因为我没弄过企业所得税申报，想请教下，我们去年厂房的房租按季度支付给房东了，我账面上也做了发票的暂估入账，可是截至目前为止，房东还没将发票开给我们，是不是如果这个月底还没开来，我申报表就要做调增？具体怎么说？
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2020-05-08
老师，上年度有购货发票未收到，货已入库，当时做的暂估。票收到了是现在年度的，这个票怎么做账分录呢？
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2020-04-15
公司是主营消防工程安装的，大部分的人工和材料没有发票入账，如果想暂估成本怎么做凭证分录呢
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2018-09-29
老师 建筑公司没收到材料票但是先转款了材料已经验收入库 为什么不能做预付账款而要做暂估呢？
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2021-11-29
购买10万元的办公用空调和电脑，货到了，发票没到，我做为管理费用入账。会计分录怎么做呢，是暂估吗
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2020-02-29
去年四季度，建材公司的收入做了暂估成本处理，后续发现没有成本票，请问下老师，后续的账要怎么处理？
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2020-03-27
餐饮公司 原材料暂估入库时 借：原材料 贷：应付账款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：原材料 这样做对吗？
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2019-01-14
老师，您好！我想咨询一下，酒店发生的装修款，目前已经付的装修款记在预付账款中，我想请问暂估成本入账的账务处理方法。
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2019-10-15
老师我想问一下，我们公司主营器材租赁业务，因账上和实际入库有差异，故每个月底按实际调整差异做预估，然后下个月再把预估冲掉，再重复做预估，这样就会一直有应付账款的暂估余额，金额还挺大的，这样做合理么？
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2019-10-27
你好，我想问一下，购进的商品还没有收到发票，首先做暂估，月底也会结转成本，等以后冲回暂估会影响成本吗？
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2019-06-04
请问去年暂估的商品，也结转成本了，今年商品进项票发现票金额多了，也就是暂估成本少了，这个怎么处理？
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2019-06-06
17年暂估成本 今年才收到发票 实际发票金额小于暂估数 冲销后主营业务成本变成负数了 应该怎么处理
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2018-04-11
1、暂估服务行业的服务成本 会计分录应该怎么编制？ 2、暂估服务行业的服务成本金额是价税合计的金额吗
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2019-03-05
请问3月暂时估计的成本借主页业务成本～暂估，贷预付款，那么4月收到发票确认实际成本怎么调整分录
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2021-07-12
老师假设我们18年暂估成本，借主营业务成本10贷现金10，在19年收到票20元，冲销暂估的分录怎么做分录
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2019-08-14
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