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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-17 11:59

只要发票是在汇算清缴之前收到的，就可以入账。红字冲减去年暂估的成本已发票的实际金额入账。

北斗星的爱 追问

2019-04-17 12:02

这样在核算企业所得税汇算清缴的时候不需要调减掉对吗？按实际的金额核算，实收发票核算

轶尘老师 解答

2019-04-17 13:07

汇算清缴需要调整。

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相关问题讨论
只要发票是在汇算清缴之前收到的，就可以入账。红字冲减去年暂估的成本已发票的实际金额入账。
2019-04-17 11:59:08
你好，做在开票确认收入时
2020-05-01 15:09:30
您好，同学，是2019年度资产原值。
2020-05-21 11:34:16
是的，要调增的哦，在成本的其他栏
2020-05-08 13:45:55
同学，你好 比如甲公司在2021年支付房租10万元，未取得租赁发票，在年度汇算清缴做纳税调增。  操作实务： 第一步：在主表A100000,反映管理费用10万元。 第二步：在A105000 纳税调整项目明细表（2017版）,第30行，扣除类调整项目（十七）其他栏填报账载金额10万元，税收金额0，调减金额10万元。 填报完成，在主表A100000,第15行纳税调整增加额反映10万元。
2024-05-13 12:37:49
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