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如果企业不含税收入为97万，企业所得税税负为1.5%，那么应缴纳所得税额是不是14550元呢，
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2020-01-14
老师：分回境外税前利润10万，境外所得税税率30%，计算应纳税所得额是10/0.3还是10/1-0.3？
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2015-03-11
汇算清缴的时候，纳税总额要扣除退回的以前年度多缴企业所得税金额吗
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2020-04-13
北京市某高校教授张艳2020年取得工资收入120 000元,到其他单位讲学,取得酬金80 000元,出版一本专著取得稿酬30 000元,将自己获得的专利权许可甲公司使用,取得特许权使用费收入20 000元,准予扣除的“三险一金”合计23 200元,有1个子女正在上大学,相关支出可定额扣除12 000元,支付商业健康保险2 400元。计算张艳教授个人应纳所得税额
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2022-12-15
北京市某高校教授张艳2020年取得工资收入1 20 000元,到其他单位讲学,取得酬金80 000 元,出版一本专著取得稿酬30 000元,将自己获得的专利权许可甲公司使用,取得特许权使用费收入20 000元,准予扣除的“三险一金”合计2 3 200元,有1个子女正在上大学,相关支出可定额扣除12 000元,支付商业健康保险2 400元。计算张艳教授个人应纳所得税额。
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2022-12-15
甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。
2017年和年和2018年有关资料如下：
（1）2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项：
①取得国债利息收入100万元；
②支付税款滞纳金50万元；
③交易性金融资产的成本为600万元，期末公允价值为650万元；
④本期计提存货跌价准备200万元；
⑤因售后服务预计负债100万元。
甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产650 600
存货 2000 2200
预计负债 100 0
甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产 480 380
存货 270 280
预计负债50 0
无形资产（自行开发）200 350
计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所
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2021-04-27
企业外地施工，在当地预缴的2%的增值税，在报税中是否可以做抵减，企业所得税按定额片收是否应扣除附加税计算？
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2017-08-21
请问老师，交易性金融资产账面价值280万元，计税基础200万元，形成的是递延所得税资产还是负债？是可抵扣还是应纳税？
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2020-09-08
老师请问一下，生产经营汇算表中收入总额包括营业外收入吗 ？有老师回复说 收入总额不包含营业外收入的，这个营业外收入在成本费用其他支出填写负数。 咋个每个老师说的都不对呢 那其实这样填写下来应纳税所得额应该是一样的 只是一个计入收入一个计入成本负数是这样意思嘛 每个老师和我说的都不一样 有的说要计入收入总额
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2022-03-24
商贸企业2019年度资产总额800万，在册职工70人，自行核算实现利润总额为负40万元，4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用； 设备租金调增应纳税所得额整=40-40/24*9=25万
这是啥意思，
为啥这么算
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2021-06-05
北京市某高校教授张艳2020年取得工资收入120 000元,到其他单位讲学,取得酬金80 000元,出版一本专著取得稿酬30 000元,将自己获得的专利权许可甲公司使用,取得特许权使用费收入20 000元,准予扣除的“三险一金”合计23 200元,有1个子女正在上大学,相关支出可定额扣除12 000元,支付商业健康保险2 400元。计算张艳教授个人应纳所得税额。
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2022-12-15
还有季报所得税申报是不是这样填：
季度预缴纳税申报表（A类）
一、按照实际利润额预缴
营业收入
营业成本
利润总额
加：特定业务计算的应纳税所得额
减：不征税收入和税基减免应纳税所得额
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表二）
老师，附表二是不是固定资产加速统计表那账表
老师，如果本月一次性进行折旧，那纳税调整那栏是0.那是不是固定资产加速折旧（扣除）调减额就是0
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2015-12-28
专用发票进账税额不得抵扣？内帐？
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2021-03-17
普通发票为啥进项税额不得抵扣
1/1902
2018-10-09
请问一下农产品销售公司，一般纳税人，由于计算抵扣为了少交税，计算抵扣的金额大于销售额了，这个账目应该怎么处理呢？
1/447
2022-03-30
金税三期个人所得税扣缴系统里的收入额是填实发工资额还是应发工资额
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2018-03-14
我本年的本年利润贷方余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，这个分录怎么做呢？
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2017-01-11
一般纳税人购进农产品从小规模那边取得3征收率的专票，按销售额✖9%的税额抵扣进项税额？
1/1154
2019-06-30
一般纳税人企业将一辆使用4年、未抵扣进行税额的小轿车出售，售价19.57（含税价）万元。应缴纳的增值税额？
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2024-07-07
老师，个人所得税3月份工资是6800，缴了54元的个人所得税，4月份工资也是6800，怎么应扣缴税额是92.88，已缴税额54，应补（退）税额是38.88呢，这个月不是一样缴54元的个人所得税的吗？
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2019-05-16
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