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采购商品，取得发票，发票当月未认证。下面的做法对吗？借：库存商品， 应交税费——应交增值税——待认证进项税额 贷：银行存款下月认证并抵扣时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—— 应交增值税——待认证进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷： 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
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2017-10-25
以下关于消费税税率的叙述中，错误的是（ ）。
A、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况
B、卷烟在批发环节加征一道复合税，税率为11%加0.005元/支
C、消费税根据不同的税目或子目确定相应的税率或单位税额
D、金银首饰在零售环节征收消费税，税率为10%
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2020-03-03
以下关于消费税税率的叙述中，错误的是（ ）。
A、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况
B、卷烟在批发环节加征一道复合税，税率为11%加0.005元/支
C、消费税根据不同的税目或子目确定相应的税率或单位税额
D、金银首饰在零售环节征收消费税，税率为10%
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2020-03-03
一般纳税人：5月销售额1000，销项115.05，6月采购进项69.03，6月7申报增值税时进项全额抵扣，老师分录这样做，对吗
抵扣增值税：
借：应交税费-应交增值税-销项税115
贷：应交税费-应交增值税-进项税 69.03
应交税费—应交增值税—转出未交增值45.97
转出未交增值税：
应交税费—应交增值税—转出未交增值税 45.97
贷：应交税费—未交增值税 45.97
6月抵扣时：
借：应交税费—未交增值税 45.97
贷：银行存款45.97
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2021-06-07
老师，月底有未交增值税的时候做了 借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
交税的时候直接 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 现在应交税费--销项税额 和应交税费--转出未交增值税有余额 跨年了 怎么做平呀？
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2022-03-03
老师，印花税购销合同，有不同税率的金额，是按不含税金额和税额构成，比方说13%税率不含税金额10000元，税额1300，合计11300元，6%税率不含税金额6000元，税额360元，合计6360元，含税总计金额17660元，优惠后含税17000元，这个申报印花税的时候，金额按哪个填写？
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2022-04-08
想请问一下老师，进项税转出，我做的分录对吗？借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：管理费用-福利费 贷：应交税费应交增值税-进项税额转出
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2021-06-22
广告业现在交增值税了，可分增值税小规模纳税人和增值税一般纳税人，税率不都是6吗
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2015-11-26
建筑业预交税款分录怎么做啊个税，增值税，所得税，附加税，所得税是否年底处理，怎么处理。
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2017-09-09
月末结转增值税分录可以直接做借应交税费-转出未交增值税贷应交税税-未交增值税吗？
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2023-03-08
广告行业增值税税率多少？企业所得税税率多少？一般纳税人和小规模纳税人都讲下，谢谢！
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2020-07-29
税务局提供的税负我们公司是一般纳税人计算增值税是按销项税额*税负率计算的对吗？
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2021-12-15
税务局让补缴上年的的增值税税款，交完增值税还需要交地税吗？就是税金及附加那块
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2018-04-02
提问物业公司，小规模，我们税点，增值税附加税，印花税，企业所得税，所有加一起有多少税点
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2020-05-05
这个B选项也不对吧，进口汽车车购税的计税依据不应该是关税完税价格+关税+消费税吗？
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2023-01-11
税负=缴纳的税款/收入 税款是总税款吗 包括增值 所得和附税等吗 收入是不含税收入对吧
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2020-12-07
老师 有几个问题我一直比较迷惑，请帮忙解答一下。1增值税小规模纳税人月度小于3万免交增值税，当缴企业所得税的时候根据什么缴税？2.增值税一般纳税人增值税根据销项减进项缴增值税，企业所得税的计税依据是利润总额？3.交营业税的企业，营业税的计税依据是开票的收入乘以相应的税率吗？那交营业税的企业，要是交企业所得税的计税依据是什么？
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2015-10-08
应交税费—应交增值税，这个科目怎么运用，交增值税和不交增值税月份怎么用？我们目前有的会计科目是应交税费应交增值税转出未交增值税，应交税费未交增值税一般计税，我看他们做账都不销项进项转，直接用实际交的增值税做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税一般计税，这样可以吗？不交税月度是不是就不用做这个科目
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2021-02-08
老师，我们有申报企业录用退伍军人的扣减增值税9000的优惠。我公司是一般纳税人，结转增值税怎么做账，比如销项税额是12000，进项税额是1000，借应交税费销项12000，贷应交税费进项，1000，应交税费增值税转出未交增值税11000，然后借应交税费应交增值税未交增值税11000，贷应交税费未交增值税11000。然后这个优惠的9000借应交税费未交增值税9000，贷营业外收入税额减免9000这样对嘛
1/1009
2021-12-14
老师，请问增值税留抵的分录我能不能这样做：借：应交税费-应交增值税（销项税额）45 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）50 借：应交税费-未交增值税 5
因为我们以前交税时用的科目就是应交税费-未交增值税 ，老师这样行吗
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2021-04-08
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