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甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20x 7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的)，适用所得税税率为33%。税法规定，从20 X 8年起，公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20x 7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20x 7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20x 7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
1/1136
2021-04-19
老师。所得税汇算清缴，这个表，按照小型微利企业的优惠政策，应纳税所得税233744.67乘25％等于应纳所得税额58436.17，然后用58436.17再乘以20％不久等于实际应该缴纳的税额吗？为啥我用58436.17乘20％等于11687.234，而这个系统自己算的是23374.47啊
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2019-05-12
总分公司机构，分公司为独立核算单位增值税在经营地缴纳，请问企业所得税是不是应该按照总分机构分摊，50%总公司缴纳，50%由各分公司按照收入、工资、资产总额分摊，并且总公司营业收入，应纳税所得额是不是合并分公司收入还是单指我总公司应纳税所得额分摊
1/1083
2018-10-26
小规模公司今年如果核定征收税率是10%，交所得税时是否还能享受对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的优惠？
1/774
2019-03-28
符合以条件的就是小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。是小规模公司，符合第二项，所得税减半吗？ 还是说只有年应纳税所得额低于6万元才减半？
1/1919
2018-09-10
老师，你好，我想问个问题。 这段话该怎么理解，对于暂时性差异，未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调减的属于可抵扣暂时性差异。符合条件的确认递延所得税资产。未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调增的属于应纳税暂时性差异。老师。这个我真的不理解。纳税调增有时候确认的是可抵扣，有时候确认的是应纳税。为什么这里总结调增就是应纳税呢。应纳税暂时性还是可抵扣暂时性不应该看账面和税法哪个大哪个小吗。
1/2011
2019-07-03
:小规模纳税人，季度总销售额:31万，自开9万，自开14万，代开专票8万，请问，教育费附加:本期应纳税额，本期已缴税额分别怎么用哪个数乘以税率老师31万*3%*3%，但是代开8万增值税专用发票，免教育费附加啊！请问这个时候本期应纳税额还有本期已缴税额，分别怎么填写
1/794
2018-11-11
一般纳税人，月底结转应交增值税分录为借应交税金--应交增值税--转出未交增值税，贷应交税金--未交增值税。这样应交税金--应交增值税--进项税 和销项税下面都有余额。这个余额不用管吗？
2/627
2017-03-15
你好
我想请问下 2018年年底，应纳税所得额低于50万，缴纳所得税有啥优惠政策吗
1/625
2019-12-06
企业所得税汇算清缴，多缴纳的金额可以抵缴下期应交纳税款吗？还是一定要退？
1/2443
2020-05-19
问一下纳税申报表上的按适用税率计税销售额和其中:应税货物销售额是包含关系吗
1/556
2024-05-28
1）该自来水公司进行纳税筹划应考虑的筹划期为多长时间？为什么？
（2）计算一般计税方法和简易计税方法在纳税筹划期内应缴纳的增值税。
（3）选择最优纳税方案，并计算可以节约的增值税税额.
（4）纳税筹划期后，公司应如何计税。
1/1005
2021-10-19
你好，定期定额个体户怎么申报生产经营所得，点开申报表应税项84000，计税依据4200，应纳税210，难道我们需要交210元的税，减免性质和减免税额填多少
1/1035
2019-07-12
老师我想问下，本期增值税已经用上期留抵的进项税全额抵扣，故本期应纳税额为零，那么本期购买税控服务费280元，还能再申报减免税吗
1/371
2021-03-08
年底的利润总额时18万，应纳税45000，已交了44300,12月应胶700,资产总额是5000万，能享受优惠政策吗?
2/586
2019-01-09
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
3/3072
2022-04-03
公司一般纳税人，有进项，没有销项，需要结转嘛，分录这样做对嘛借：应交税费 转出未交增值税
贷，：应交税费进项 月末结账后应交税额余额为0，
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2020-04-21
小百货个体户申请定期定额，其中“应纳税经营额(月度)”填写多少合适？
1/7859
2021-03-03
交了增值税，产生附加税，附加税应该先计提然后再交纳吧？学堂实操直接就缴纳了，这样的话应交税费不是有余额了吗？
2/562
2021-12-14
年度应纳税所得额不超过30万的享受减半征收吗？
1/796
2019-02-21
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