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老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？ 黄老师 会计师 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（减免税金），老师说的这笔分录是680元还是820元？
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2016-06-13
课件弘智商贸经营期的资产负债表中应交税金怎么和总账上的应交税金余额不一样呢？
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2016-09-24
甲公司2020年有关资料如下：应收账款年初数为300万，年末数为200万。应收票据年初数230万，年末数120万，主营业务收入1000万，其他业务收入800万，应交税费——应交增值税（销项税额）106万，本期计提坏账准备20万。资料二：应付账款年初200万，年末130万，应付票据年初60万，年末50万，存货年初数260万，年末180万，主营业务成本900万，其他业务成本300万，应交税费——应交增值税（进项税额）120万，用固定资产偿还应付账款30万。资料三： 本年度分配给生产经营人员的职工薪酬300万。应付职工薪酬年初余额40万，年末20万。资料四：本年度利润表所得税费用50万，应交税费——应交增值税年初5万，年末2万，不考虑其他费用。资料五：本年度偿还到期的长期借款本金
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2024-01-04
6月主营收入：546226.42 税额：32773.58 当月有退回货款，分录：借主营收入67300 贷：银行存款 67300（未做销项税额分录） 6月月末结转增值税按原收入额结转了： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 17084.19 （有留抵税额：8163.1，本月进项：7526.29） 6月按报表报税是扣减了退回货款的， 主营业务收入：478926.42 税额：28735.59 扣减后 缴纳税额13046.2 7月 ：要如何调整
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2018-08-13
老师女神节快乐！谢谢老师上次的回答，这次的问题是，2020年的企业所得税2021年1月交纳，所得税费用要不要计提？计提时借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税，缴纳时借:应交税费，应交所得税，贷:银行存款，结转企业所得税时，借:本年利润，贷:所得税费用我这样做对吗？有人跟我说不用计提，交纳完毕结转时应借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税，她说跨年了就该照他那样结转，我搞不清是不是该结转到本年利润里
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2021-03-08
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
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2019-04-16
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
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2019-04-16
京东卖家是不是按京东营业额扣税的？只要有营业额就要交税和天猫一样吗？
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2017-06-20
请问老师：上市公司主营业务和对外投资都出现亏损仍要交税吗？这两部分如果出现一个赢利一个亏损又是如何交税的呢？
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2022-12-15
企业缴增值税多缴了一分钱怎么处理。 计提增值税时，（借：银行存款10万 贷：主营业务收入95000.10 应交增值税 4999.90 ） 缴增值税时，（ 借：应交增值税 4999.91 贷：银行存款 4999.91 ） 查账时借余额0.01 ，该怎么调账处理
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2017-06-12
老师，您好，我们是商贸零售业，当销售达到一定点时，供应商给予一定的返点。但是这个返点不是他们开在发票上，而是让我们开票给他们，即他们先全额开票，然后我们将返点的发票开给他们，他们再将这部分钱打给我们。想问下，这种情况会不会导致我们多交税?这个供应商这样操作的目的何在?
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2019-08-06
10月交企业所得税180 10月份借：应交税费-应交企业所得税 180 贷：银行存款180 请问后续还需要有什么结转这个应交税费的分录吗
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2024-11-01
实操通达物业公司，（业务43）2月22日，自来水公司换开银行托收的水费专用发票。（普票换成专票）
他的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1986.41
借：主营业务成本——水费 -1986.41
既然这个水费是采用的简易计税方法，不能通过进项科目核算，那普票和专票又有什么区别，还要做这个分录
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2018-12-17
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
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2020-07-15
小规模纳税人自开普票，款未收，分录
借:应收账款一xX
贷:主营业务收入
应交税费一增值税一销项税额
对吗？
这里税缴费吗？
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2020-04-16
张老师，我刚才把分录重新做了，发现资产负债里应交税金-应交税费金额还是原来的金额负7980，没有变化，这是怎么回事
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2024-04-15
老师，就是在做22年汇算清缴时收到了退税款，有2个问题需要跟您咨询一下：
1）收到款项做分录：
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税；
结转未分配利润
借：应交税费——应交所得税
贷：未分配利润
那这个结转未分配利润这里是需要自己手打吗？还是财务软件直接结转？
2）这个会涉及所得税费用科目是补交税款吗？
就像：借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
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2023-05-24
小微企业免交增值税收入计入营业外收入吗？
1/2893
2018-04-09
老师，事业单位是交营业税，所以只要普票是吗
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2016-07-22
老师好，请问一下 我的财务软件下面 负债类还有二级科目 应交营业税 这个影响吗
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2023-03-03
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