张老师，我刚才把分录重新做了，发现资产负债里应交税金-应交税费金额还是原来的金额负7980，没有变化，这是怎么回事

张晓庆老师 解答

2024-04-15 16:40

你好，
原分录
借：原材料
      应交税费-增值税-销项
贷：应付账款
（借方的进项税写成了销项）


更正分录：
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-销项  （负数金额）


你看这样两笔分录，一起的结果不就是，下面这样了么，因为两笔分录的销项，借方 正数与负数抵消了，对吧
借：原材料
      应交税费-增值税-进项
贷：应付账款


如果你做完了，还是不对，那你看看你应该还有一个科目，也差这个数，
转出未交增值税或者未交增值税。


你看一下，或者你拍一下你应交税费的余额我看一下也行

向日葵 追问

2024-04-15 16:45

今天找出了三笔，科目写错，借贷方向都是正确的，麻烦老师看看，谢谢

张晓庆老师 解答

2024-04-15 16:53

你好，你筛选的期间是什么时候？我看你期初只有未交增值税有余额，那个数同申报表一致吗

向日葵 追问

2024-04-15 16:55

我筛选时间是2021年至2024年的数，申报表没查看过

向日葵 追问

2024-04-15 16:57

请问一下，查应交税费负数，着重查那些数据，是不是查，进项税额，销项税额，申报表，

张晓庆老师 解答

2024-04-15 16:57

你好，那你把错误的凭证，更正了后，都结转到未交增值税，看同申报表有差吗？

向日葵 追问

2024-04-15 17:08

月末结转吗？可否写一下分录，谢谢

向日葵 追问

2024-04-15 17:22

这三笔更正后的凭证

张晓庆老师 解答

2024-04-15 19:13

月末结转分录


借：应交税费-增值税-销项税
贷： 应交税费-转出未交增值税
         应交税费-增值税-进项税

借：应交税费-转出未交增值税
贷：未交增值税

向日葵 追问

2024-04-16 15:44

老师，查到了，申报金额与账上金额不一致，现已更正，目前应交税费是正数6330，资产负债表里应交税费也是6330，谢谢老师耐心指导

张晓庆老师 解答

2024-04-16 15:51

恭喜你！捋顺了这个科目，祝工作顺利，生活愉快哦！