2. A公司2021年度利润表中利润总额为5000万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下: 2021年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有: (1)2021年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为5年,净残值 为0,会计处理按年数总和法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2021年12月31日的公允价值为1000万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。
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2021-12-29
以前年度损益调整在利润表上有提现,应该是没有结转,今年一月份自动结转到年初未分配利润里去了,本年利润=净利润+年初未分配利润的金额,但是资产负债表=本期+期末不等于利润表中的本年利润,请问有什么影响嘛,差额正好是以前年度损益调整的那笔结转到年初未分配利润去了。
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2022-02-17
老师,我这个月的账务用了以前年度损益调整科目,最后在资产负债表中,未分配利润项目的填写,是不是年初余额直接结转上一年度的余额,然后期末余额就是利润表中的净利润本年累计数+以前年度损益调整的数额啊?
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2020-01-19
万达有限公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户为借方余额50000元,2019年度实现净利润800000元,按《公司法》有关规定和股东大会决议,法定盈余公积提取比例为10%,任意盈余公积提取比例为3%。
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2020-05-28
某公司近年来销售额呈明显上升趋势,但账上存在大量的应收账款无法回收。为了尽快回笼资金,公司让业务员小王采取积极的措施收账,下列各种中属于该措施导致的结果是()。增加应收账款机会成本增加坏账损失增加收账成本增加企业收益
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2023-03-01
现金流量表里期末现金及现金等价物余额本期数要和本年数相等吗?都和资产负债表里货币资金相等,是不是
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2021-01-12
老师想问一下 就是22年的费用分录不可以在23年1月红冲更正,如果22年发生了一些费用,但是发票还没回来,金额有十几万,这种怎么办呀,具体的发票金额也不知道,没办法具体入账
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2023-02-10
某项目的生产经营期为5年,设备原值为20万元,预计净残值收入5000元,税法规定的折旧年限为4年,税法预计的净残值为8000元,直线法计提折旧,所得税率为30%,则设备使用5年后设备报废相关的税后现金净流量为 ( )元。 A 5900 老师好,这个题做了2遍,突然有点疑惑,这个残值收入5000不用算出税后的吗?就直接用5000了?
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2019-04-16
个税那个表格。全年一次性奖金收入额。全年领取收入额。 分摊月份数。 全部缴费额。 是必须填写吗
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2019-01-07
老师你好!5月份做帐后,资产负债表中的未分配利润中的期未余额减年初余额:343573.52-322598.94=20974.58元,不等于5月份的利润表中的本年累计金额27953.04元,正好相差金额为2018年补交的企业所得税6978.46元,请问这是为什么?1-4月份的这种勾稽关系是存在的并相等的,请问这种不相等的情况报表有没有问题?谢谢老师!
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2019-06-30
利民公司2014年8月拟在东北某大学设立一笔“助成奖学基金”。奖励计划为:每年特等奖1人,金额为1万元;一奖2人,每人金额5000元;二等奖3人,每人金额3000元;三等奖4人,每人金额1000元。目前银行存款年利率为4%,并预测短期内不会发生变动,分析利民公司为设此项奖学基金,应一次性存入银行多少钱?
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2022-03-12
若企业拟采用融资租赁方式于2018年1月1日从租赁公司租入一台设备,设备款为50000元,租期为5年,到期后设备归企业所有。请问:1、若双方商定,如果采取每年年末支付等额租金方式付款,若租赁利息率为16%,那么采取每年年末等额支付租金方式下的每年租金额是多少
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2020-05-27
"2019年1月初,某企业坏账准备科目贷方余额为6万元。本年发生应收账款20万元,收回上年已确认为坏账的应收账款5万元,经评估确定坏账准备科目年末贷方应有余额为15万元,该企业2019年末应计提的坏账准备金额是多少万元? 本年发生应收账款20万,用做账务处理吗?不懂,啥意思,"
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2023-03-16
1.甲公司2016年年初坏账准备余额为6 500元,年末应收账款余额为2 300 000元,提取比例为5‰。2017年内实际发生了坏账损失12 000元,其中,乙企业7 000元,丙企业5 000元,年末应收账款余额为2 250 000元。2018年,上年已转销的乙企业7 000元应收账款又收回,新发生丁企业坏账损失2 000元,年末应收账款余额为2 600 000元。 要求:依据以上资料编制与甲公司各年相关的会计分录。
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2019-10-07
公司下脚料有几种,铁屑和边角料等,都是金属类的,但是回收的单价不同,开票的时候品名只开一个不如:金属下脚料,然后重量按这些合计开,金额按总的金额,单价按总金额除以总重,不按明细开可以吗?
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2017-05-13
我们的销项税额,为什么要找购买方收回,计应收账款?
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2020-03-03
应收票据的票面金额和应收票据的面值是一回事吗
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2020-07-19
食堂厨房用品温炒壮台等2000元以上,使用5年,净残值率3%可以吗?
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2020-05-09
某企业“坏账准备”科目的年初贷方余额为4000元,“应收账款”和“其他应收款”科目的年初借方余额分别为30000元和10000元。当年,不能收回的应收账款2000元确认为坏账损失。“应收款”和“其他应收款”科目的年未余额分别为60000元和10000元,假定该企业年未确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为多少钱呢?
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2019-03-06
某企业“坏账准备”科目的年初贷方余额为4000元,“应收账款”和“应收票据”科目的年初借方余额分别为30000元和10000元。当年,不能收回的应收账款6000元确认为坏账损失。“应收款”和“应收票据”科目的年未余额分别为50000元和20000元,假定该企业年未确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为多少钱呢?
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2018-11-16