老师，刚接的一家商贸企业，之前是代账公司做的账，账是老板去年底去代账公司直接把软件拷回来的，发现12月份的科目余额表上的数额不对，比如印花税的余额在借方，进项税额和销项税额都有余额，没有地方教育费附加，凭证上把教育费附加余地方教育费附加合并在教育费附加里面等等，具体的见截图，麻烦老师看一下，这种情况怎么处理？

bullet 老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2021-02-22 10:59

同学你好，印花税借方有余额，是财务人员直接挂帐，少做一步管理费用里面去，仅是做了交印花税的这步，进项税、销项税有余额是年末没有做结转分录，2021年新的期初数据做下调整就好；

豆豆追问

2021-02-22 11:13

老师，我查了一下，印花税的借方余额还是9月份做的，其他月份没有印花税的做账凭证，但是每个月都有申报，现在的问题是，无论是何种余额，都与实际1月份缴纳的数额对不上，这种情况需要原来的做账人员自己调整吧？

bullet 老师解答

2021-02-22 11:24

同学你好，建议是让原来财务同事把帐调整清楚，是最好的；这些都是银行扣款的税费，帐务处理上面没有挂帐清楚；

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