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农林业企业销售初级产品，做分录要体现增值税吗？1、借：现金贷：主营业务收入2、借：现金贷：主营业务收入贷：应交税费借：应交税费贷：营业外收入
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2019-01-08
你好，a公司属于制造业一般纳税人，是机械厂，因为产品品种规格比较多，所以在主营业务收入的明细科目只设置了产品和加工，a公司3月份的开票收入有包括产品销售收入和加工费收入，
a公司确认销售做分录的时候
借：应收账款-客户
贷：主营业务收入-产品
主营业务收入-加工费
应交税费-销项税
a公司在核算产品和加工费成本的时候：如图
a公司在结转销售成本的时候
借：主营业务成本
贷：库存商品-自制产品
库存商品-受托加工完工产品
请问这样做可以吗
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2022-04-14
老师，建筑行业，请问第2步的第②小步分录是否要写？
月末第4步分录要不要写？
第6步不懂
1、产生工程成本 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等
2、按结算单，开票给地产公司 ① 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增-销项 ②借：工程结算 贷：主营业务收入
3、收到地产公司转款 借：银行存款 贷：应收账款
4、确认工程成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本
5、根据完工进度确认收入 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
6、合同完工时对冲 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 、合同毛利
1/151
2021-04-22
老师 麻烦你给我看一下，2020年11月份开了销售发票出去，税号错了，退回来，就是2021年3月1号跨年才退回，11月份做的分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。我收到的退回已开负数发票，请问老师怎么处理
会计问老师的回复我没有啊看懂
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2021-03-08
老师你好！请教一下我们是做服装的，零售价是供应商定的，但会搞特价（跌价），供应商到第二个月会补差价，这个分录怎么做呀？比如毛利是40%，我月底是按60%结转成本的
会计问答复：借：银行存款 100
贷：主营业务收入 100
借：主营业务成本 60
贷：库存商品 60
补差价是怎么补？
我可以直接做借：预付账款100
贷：主营业务收入100吗？
会计问答复：补差时可以 借：银行存款 80
应收账款20
贷：主营业务收入 100
为何是80，20呀？这个补差没有通过银行账户唉
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2021-09-22
老师，建筑行业，理论上月末按完工进度确认营业收入，合同成本，合同毛利，本年利润，但现实如没法确认完工进度，可否按如下处理，
1.成本结转：将本月发生的成本从“工程施工-合同成本”全部转入“主营业务成本”。
2.营业收入结转：按当月开的建筑服务发票金额，直接：借 应收账款，贷 主营业务收入 应交税费 -销项税 （可次不用设“工程结算”科目，而按一般企业的方式直接计入“营业收入”吗？）
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2022-04-25
老师们帮帮忙，请教一个问题:食品销售公司，在厂家直接购买产品入库，再卖出，但是也同时会在别个食品商家调拨一些产品直接卖出，这个财务账务怎么处理
直接是:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
借:主营业务成本
贷:库存商品
吗？统一这样可以吗
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2020-09-23
劳务派遣公司，收到派遣单位预付的劳务费用（几个月或一年，金额不定，年底补差价）。收到款时没有开票，发完工资后才开票（开一个月或几个月累计开）分录，收款时借：银行存款，贷：预账款；支付工资未开票时，借：主营业务成本，贷银行存款，开票时确认当月收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样对吗
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2022-02-22
老师，想问一当一批商品卖出又被退回时，为什么分录是这样写的
借:主营业务收入
应交税费-(销项税额)
贷:应收账款
同时结转成本
借:库存商品
贷:主营业务成本
我实在想不通老师。
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2021-03-20
老师 麻烦你给我看一下，2020年11月份开了销售发票出去，税号错了，退回来，就是2021年3月1号跨年才退回，11月份做的分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。我收到的退回已开负数发票，请问老师怎么处理
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2021-03-08
我想问下，就是我们不规模 的，然后第一季度有对公收入18万，然后钱已收到，货也出了，但是票还没有开给对方，我做第一笔分录，借，银行存款，贷，应收账款
等开了票是不是做借：应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，销项税
结转，借主营业务成本，贷库存商品
3/172
2022-04-01
老师你好！请教一下我们是做服装的，零售价是供应商定的，但会搞特价（跌价），供应商到第二个月会补差价，这个分录怎么做呀？比如毛利是40%，我月底是按60%结转成本的
会计问答复：借：银行存款 100
贷：主营业务收入 100
借：主营业务成本 60
贷：库存商品 60
补差价是怎么补？
我可以直接做借：预付账款100
贷：主营业务收入100吗？
会计问答复：补差时可以 借：银行存款 80
应收账款20
贷：主营业务收入 100
为何是8020呀？这个补差没有通过银行账户是跌价后，供应商在后期补的
1/555
2021-09-22
1月份订立了 合同，确认 了收入 16万 元，成本10 万元，银行 收了5 万元。6月份，退货了，把商品 退回来，库存商品入库 8万元，原来付的 5万元不 用退了。分录 怎么 做
借:应收账款11万元
银行存款5万元
贷:主营业务收入16 万元
借:主营业务 成本10万
贷:库存商品10万元
退回货
借·.库存商品8 万元
贷:主营业务成本8万
您看 我做的对不对？收入咋 结转
11/938
2021-07-12
老师，你好。3月初分录借：应收账款 贷：主营业务收入-劳务费附加，收到钱分录 借：银行存款 贷：应收账款 3月末结转成本 借：主营业务成本 贷：主营业务收入-劳务费附加 ，5月发现这笔钱多付，现在给退回去，我应该怎么做分录？谢谢
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2023-05-31
老师，您好，请问建筑施工企业收到产值确认单，借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-待转销项税额 什么时候确认主营业务收入和主营业务成本啊？
2/698
2021-04-08
老师，我想咨询下，承包学校早午餐的公司会计分录是否是这样做的：
收学生家长支付一学期的餐费：
借：银行存款
贷：预收账款——**学校
配送餐后：
借：预收账款——**学校
贷：主营业务收入
在采购肉菜的时候：
借：主营业务成本
贷：现金/银行存款/应付账款
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2023-07-26
老师，想请问，本月销售有退货产品，而已退货产品可能会影响二次销售的，退货时候，第一笔分录；借：应收账款（负数）、贷：主营业务收入（负数） 应交税金销项（负数），第二笔分录：借：主营业务成本（负数）、贷：库存商品（负数），这两笔分录这样做是否正确？另外做完这两笔分录，期末是否还要再结转这笔主营业务收入呢？
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2021-10-21
客户有买有赠，如买三赠一，按四个全额确认收入，不做销售费用
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费销项税
借主营业务成本
贷库存商品
这样处理对吗？
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2020-11-18
老师，请问下，像医院充值活动，收10000送5000
是不借：银行存款10000
主营业务成本5000
贷：预收账款15000？
实际消费：借：预收账款14000
贷：主营业务收入14000
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2020-11-30
总分公司直接，分公司在7月的时候，收到供应商的开的发票，分公司的账务处理，借：原材料694690.25进项税90309.75贷：预付账款 785000同时结转成本，借：主营业务成本 608000 贷:库存商品608000， 之后，分公司给总公司开了发票过去，分公司账务处理，借：预收账款 贷：主营业务收入610619.5，销项税79380.5 总公司在收到发票后，同样做了借：主营业务成本610619.5 贷:库存商品 请问下，这样账务处理对吗2.利润表的合并报表的主营业务收入相加后，需要再减掉一个分公司确认的主营业务成本吗。主营业务收入呢？
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2022-10-18
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