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老师，我们所注册地在深圳，办公室也在深圳，但在珠海有间办公室，税务上没登记的。之前有问过老师说珠海的办公室租金不能税前扣除，所以我们是用老板个人帐户汇租金。现在出租方开给我们的发票是专票哦，我不敢入帐，也不敢抵扣，就自己放着，做内帐，这样会有什么问题吗？是否要通知对方开普票？谢谢老师。
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2016-10-15
老师，我们这边有个员工离职了，但是办理离职手续的那个月还在交社保，后面发工资就没有把那个月的个人部分给扣了，公司决定替这个员工承担这个个人部分的，那这个支出可以作为费用税前扣除吗？还有就是个人所得税因为当月工资提前发，也没扣除个税，公司决定承担，这个费用应该计入什么科目呢？
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2023-11-07
[简答题]【练习】直接法
甲公司为居民企业，2021年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):
(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元;
(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;
(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
请用直接法计算2021年度甲公司应纳企业所得税税额
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2022-03-22
甲公司为居民企业，2021年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):
(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元;
(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;
(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
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2023-06-27
张老师 你好 去年企业为劳务人员承担了个人所得税 企业为劳务人员承担的个税计入了营业外支出 并且税前扣除了 现在要怎么修改呢
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2022-03-30
老师好，我记得个人所得税如果税前扣除了房租就不能扣除房租的利息，那这里又可以扣除公积金又可以扣除首套房的贷款利息，不是跟上面的原则矛盾了吗？
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2021-04-25
老师 我问问 个税专项扣除我这个月才更新 上个月就是没有抵扣 那我这个扣去的钱是年底会多退少补吗？
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2019-12-05
六项扣除中的子女教育中：如果子女但是是监护人，可以抵扣个税吗
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2019-06-17
商住两用房（非住宅）房贷可以个税抵扣专项附加扣除吗？
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2020-05-06
在个税扣除中，生父母将其中一个子女过继给表兄弟，过继后，养父母均不需要抵扣个税，生父母可否使用已过继子女信息抵扣个税？
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2022-01-12
税前应扣未扣的支出专项申报后可追补扣除？
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2017-05-27
老师，单位个别人员缴纳企业年金，能在个税前扣除吗？
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2018-06-08
老师您好，关于企业所得税问题，我司2019年12月份有一笔固定资产采购并入账（作为税前单价500万以下的固定资产一次性税前扣除），款项也在2020年汇算清缴前支付，但是发票需要6月份才能收到，已经超过汇算清缴。根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十三条规定，未在汇算清缴前补足发票不能税前扣除。但同时第十五条规定，未在汇算清缴前取得发票即使被税局稽查仍然有60天的补救期。我司于6月份取回发票属于自行补救发票，这样的话取得发票后，12月份的固定资产是否还能属于2019年度的税前扣除项目？？
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2020-04-24
老师好，请问，
由于今年发放了往年欠发的工资，导致今年工资的实发数大于计提数。每月申报个税是按照应发数(就是计提数)来申报的。
请问，汇算清缴时，我应该按照工资哪个来填写？是按照实际发放数来税前扣除吗？
那我要调减所得额吗？
谢谢老师。
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2019-12-22
建筑职工午餐支出可以作为职工福利费核算并申报税前扣除呢？要交个税吗
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2017-08-02
现在我司需要招聘实习生，但是是直接与学生签订的实习协议，并不是与学校签订的三方协议，按规定是在个税申报时，按照“劳务报酬”进行申报，烦请问这种情况是否可以确认为工资薪金及职工福利费支出 按规定税前扣除，无需要凭借发票呢？
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2024-04-07
公司临时请的临时工来工作几天，然后发工资，没有申报个税，凭证附工资表，能税前扣除吗？分录如何做？
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2020-07-12
企业发工资，是要提前计算好所得税，发工资的时候扣除掉，然后次月再个税申请系统里扣除吗
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2021-11-15
宁夏地产企业，外聘一部分北京员工，由于他们的户口在北京，社会保险、住房公积金等都在当地缴纳，这部分社保能够在所得税前扣除吗?还有个人承担的部分能在个税前扣除吗?如果请北京代理公司委托交这部分员工的社保，可否所得税前扣除，个人承担部分可否个税前扣除?请问这样的情况有没有相关税法政策?
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2017-05-25
企业所得税中的不征税收入，免税收入，扣除项目，以前年度亏损，使用营业收入来扣除还是用利润总额来扣除？
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2020-01-19
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