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以前（几年累计）年度暂估数据较大，在汇算清缴时进行纳税调整，那账上如何做？年度财务报表数据是否需要更改，和第四季度报表数据不一样，有问题吗？
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2022-03-03
您好老师，我想问下，10月份有部分成本发票未到，我做了暂估，如果明年汇算清缴之前票到，是否还需要做纳税调整？谢谢您
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2019-11-19
老师，汇算清缴表A107020中，第6行，4列.5列，应分摊期间费用和纳税调整额与主表和A105000中的数据有什么勾稽关系吗
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2017-04-25
老师好！固定资产提前报废，是否需要做纳税调整处理？另外汇算清缴表中资产折旧如何填报？
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2020-03-14
纳税调整职工福利费支出，是按当年计提的工资算，还是实际发放的算？
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2022-04-07
老师我们是小微企业今年前一个季度 缴纳所得税是10500.到年底大约亏损1万。调整多少才能不退税，谢谢
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2019-11-27
请问老师，汇算清缴职工薪酬支付及纳税调整这个表里还要填写养老保险吗？
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2020-05-12
老师，年度所得税多交要退税，企业不想退，想做调整，怎么调整后申报不交不退？
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2025-02-25
老师，个人所得税汇算清缴，员工在手机上调整了退税，我们公司账上要调整吗？
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2020-06-17
求教：所得税汇算之后有税收调整数，但是调整之后还是亏损，怎么做账务分录？
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2019-04-30
收到的银行利息收入需要缴纳增值税吗？汇算清缴时是都需要调整？
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2020-07-10
老师年度汇算清缴，营业外支出纳税调整项目明细表填在哪栏次呢
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2020-04-29
请问资产折旧摊销纳税调整表的本期折旧摊销额是按账面数填吗
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2023-03-22
汇算清缴的时候发现有张发票是假的我放在纳税调整哪一兰比较
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2018-05-10
多付的货款与无法收到的货款计入营业外收入，用不用做纳税调整？
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2023-03-07
老师，预提费用科目属于负债类科目吗？如果是，那像下面这个例子预提了费用，但未实际发生，汇算清缴要纳税调增。那么但在汇算清缴后才实际支付了，这种情况，怎么写分录？
甲企业属于矿山行业，2019年度预提了安全生产费100万元，当年并未实际支付。
账务处理：
借：生产成本 100万元
贷：预提费用-安全生产费 100万元
提醒：
2019年度，企业计提安全生产费时，由于费用尚未实际发生，不允许在企业所得税前扣除，应做纳税调增100万元。2020年企业实际支出安全生产费时，允许在企业所得税前扣除，应年度申报企业所得税中有个A105000纳税调整项目明细表第26行“(十三)跨期扣除项目”中做相应的纳税调减。
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2020-05-24
你好，我是小规模纳税人，前期申报的工资特别大，账务中实收资本只有1万，现在计提工资后，所有者权益为负，差不多负77万多，没有现金，没有银行，发票开票刚好停在45万跟前，这个该怎么调，把所有者权益调成正的?
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2022-01-12
20.甲公司2020年实际发放职工工资900万元符合工资条件并和工资一起发放的福利性补贴100万，发生职工福利费支出20万元，拨缴工会经费3万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出10万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费为1万元。要求:
(1)计算福利费的纳税调整。(2)计算工会经费的纳税调整。
计算职工教育经费的纳税调整。计算三项经费的纳税调整总额。
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2022-01-06
以前年度少记制造费用，应该怎么调整？是否涉及到”应交税费“的调整？
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2019-07-19
你好，请问以前年度损益调整科目需要在所得税汇算清缴里调整吗
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2020-05-09
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