;)
库存商品暂估入账时出现负数，但是检查过销售和进货都没有录入错误，而且上月份暂估商品，结转成本都没有问题，在这个月红冲上月暂估后，再暂估就出现了负数，请问是什么问题呢？
2/4501
2020-06-10
当年所得税税率为25%，从2017年开始适用的所得税税率为15%。递延所得税资产的期初余额为25万元（对应的是计提的100万坏账准备），递延所得税负债期初无余额，未来能够产生足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异。
2016年12月31日，烤鸭店应收账款余额为3000万元，当年补提了200万坏账准备，坏账准备的期末余额为300万元。其他事项会计处理和税法处理均一致。
要求：不考虑其他因素，编制2016年烤鸭店与所得税相关的会计分录
1/952
2021-08-02
甲公司2016年开始对某项设备计提折旧。该设备税法规定按4年采用直线法提取折旧,会计按6年采用直线法提取折旧,该项固定资产原值120万元,假设净残值为0。甲公司2016年实现税前会计利润300万元,其中取得国债利息收益20万元。甲公司的所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。
要求:
计算2016年年末甲公司固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税负债(或资产)的发生额、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用(列出计算过程)
2/2412
2021-04-22
期望值不用时，可以用方差和不准差来衡量风险大小吗？
1/721
2022-06-22
临时工也是需要交工会经费与残保金的不？但暂时可以不交社保？对不
1/3505
2018-09-21
老师暂估入库最好多长时间内要冲掉，如果长时间没冲会有什么影响
2/1922
2022-04-04
老师，我UK系统可以暂时没不注销，直接开全电票的，报税时怎么申报呢
3/294
2024-03-04
为什么自用的房地产转换为投资性房地产的贷差要计入其他综合收益呢？
2/6116
2020-05-07
建筑行业，异地预缴税款，5月份异地预缴增值税11万，销项开了5万，内账计提税金的时候是按11万，还是5万计提？
1/294
2020-06-15
园林绿化工程工程所在地在异地，开发票的时候是在本地税务局领取发票开具还是在异地税务局领取发票开具？
1/1833
2019-04-26
通过暂估成本这种核算处理，可以起到合理规避的作用吗？我怎么感觉就是库存时间早晚的问题，金额暂估不暂估没影响吧，，可以随意的多估少估吗
1/1221
2018-04-02
老师，你好。我们家19年暂估入库的商品有40多万，截止到5月份，暂估的金额还有104385.89没有取得发票，那么在填写汇算清缴的时候，这个暂估要填写吗？
1/801
2020-05-26
如果6月末暂估入库了一批商品，9月份发票才收到，那7月份的月初还需要红冲6月份计提的暂估么，还是在9月份的时候红冲6月份计提的暂估呢？
1/837
2018-03-30
老师，我单位的成本票都是次月才能开来，我本月暂估入库，那么在月底的时候就按暂估的结转成本吗？如果按着暂估的结转成本，多了，少了怎么办
1/1134
2017-06-21
老师，冲暂估这块有点迷糊，来进项票时冲的只是暂估表里的库存商品，跟原有的库存表里的品项是没有关系的是吧？冲暂估款并不能减少库存吧？
1/1634
2019-12-05
12月因为成本发票没拿到，成本没法确认，所以成本是暂估在那里的。1月份还是没拿到发票，要冲会暂估吗还是放着不动，拿到发票时再冲回暂估？
1/926
2018-02-08
因为税法规定坏账准备是不允许所得税前扣除的，只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除，所以坏账准备增加不会使得应纳税所得额减少。补提了坏账准备，因而形成可抵减时间性差异，借记“递延所得税资产”——这段话是我在网上看到的，不理解。老师看对不对呢，如果是对的话，怎么用会计分录来表达一下呢？
4/2441
2021-11-20
总公司名下新开了几家分公司，暂时没有收入。总公司是一般纳税人的，分公司是小规模的。分公司暂时也没有收入。都需要新建账套，做外账吗
1/361
2019-02-26
老师，房开企业前期（未销售前）支出的成本支出截止年终有未收到发票的（对方暂时开不了）这种暂时挂预付，明年收到发票再入成本可以吗？
2/531
2019-12-27
比如我去年第四季度预缴所得税得时候暂估了100万的项目成本，实际发生了80万，我需要改当时得暂估凭证是吧？这种情况有没有税务风险呢？
1/667
2018-05-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
