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收到税局退的上年所得税已经做了会计处理 可资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了 什么原因 分录是 借 银行存款，贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
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2018-12-30
资产负债表和利润表的勾稽关系对不上怎么办？有以前年度损益调整科目和利润分配未分配利润科目发生额
1/2202
2019-10-12
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
1/980
2020-01-20
以前年度损益调整需要调整资产负债表未分配利润期初数，可是决算报表系统的期初数不能整改，还有其他办法可以调平吗？
2/2393
2020-02-25
老师你好！我公司去年确认收入1000万，今年3月发现一笔100万的的收入应该是去年12月确认，现更正的12月的增值税申报表，准备在汇算的时候申报所得税，我想问一下，我现在需要调整去年的账吗？还是直接用以前年度损益调整科目冲减未分配利润，并修改年度财务报表？如果不修改去年的账，会不会造成账表不符？
1/356
2023-03-17
本年度以前年度损益调整科目有发生，已经结、结转至利润分配--未分配利润，但是资产负债表未分配利润年初数加利润表净利润本年累计金额合计与资产负债表未分配利润年末数有差异（是以前年度损益科目结转至未分配利润的数额）这个情况对外提供报表有为题没？
2/1126
2017-01-16
为什么资产负债表上未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润，上期末是相等的，没有做过以前年度损益调整
1/1788
2019-06-14
汇算清缴后，按照以前年度损益调整的办法做汇算清缴的分录。新的一年资产负债表的未分配利润和当期的利润表金额就差汇算清缴所得税这个金额，这是正常的吗？
1/1098
2019-08-07
资产负债表里的未分配利润期末数不等于期初数加利润表里的净利润数，是怎么回事啊，1,2月都是平的，从3月份就开始不平了，没有以前年度损益调整，也没有其他的，实在不知道哪里出错了
1/952
2020-01-13
老师，请问我们去年在银行承兑电票，今年取得手续费专票，去年已做账务处理计入财务费用，取得专票时:借:应交税费-待认证进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 可以这样做账务处理吗？这样做账务处理，汇算清缴时的年度财务报表需要调整吗？如果需要调整的话，资产负债表左边资产部分调整哪个会计科目?
3/920
2021-04-16
6月份交了上一年的所得税。然后做了一笔分录借：利润分-未分配利润 贷：以前年度损益调整 后，资产负债表与利润表的勾稽关系对应不上要怎么办？
1/776
2017-07-11
老师，以前年度损益调整有一笔制造费用的1000元，更正资产负债表时，除了在去年的未分配利润里面减少1000，还要在哪里调整？
这个制造费用应该资产负债表里面哪里减少或增加？
1/932
2019-06-06
老师，做了一笔以前年度损益调整的账，导致生成的报表资产负债表和利润表勾稽关系不平，应该调资产负债表的年初未分配利润数还是资本公积还是哪里呢？
1/425
2024-03-18
请教2018年我多入了一笔10万的管理费用，19年12月准备做一笔以前年度损益调整直接调增未分配利润。借：以前年度损益调整-管理费用，贷：未分配利润。由于是设置在系统损益类科目下，系统月底又自动损益结转，这样其实就结转了2笔10万的费用。导致我月底看资产负债表，利润并没有10万的变化，请问我应该怎么做，问题出在哪里
1/1066
2020-01-13
A，是计入资本公积吧！D公允价值小于账面价值是计入公允价值变动损益，应该是影响当期损益的
1/591
2017-03-01
比方借，应交税费，贷以前年度损益调整，后在做一笔分录，是借以前年度损益调整，贷利润分配吗，老师
1/807
2018-10-23
老师，请问下软件里没有设以前年度损益科目，现在支付2017年的广告费120000元，是直接计入当期损益吗?
2/498
2019-10-28
老师，今年3月份做以前年度损益调整了，我在汇算清缴时以前年度损益调整的数应该填在哪啊？
1/1292
2018-04-04
当月做有以前年度损益调整科目，那么当月计提所得税时是不是要不以前年度损益调整算进去，
1/1044
2019-04-04
通过以前年度损益调整调账后，是不是要修改利润分配-未分配利润和相关损益类科目的年初数据？
1/2534
2018-03-24
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