资产负债表和利润表的勾稽关系对不上怎么办？有以前年度损益调整科目和利润分配未分配利润科目发生额

冬日阳光 追问

2019-10-12 15:40

以前年度损益是本期还是本年？

邹老师 解答

2019-10-12 15:44

你好，以前年度损益调整是本年发生额

冬日阳光 追问

2019-10-12 15:47

对不上啊

邹老师 解答

2019-10-12 15:51

你好，如果不符合上述关系，就需要去检查报表数据是否计算正确了

冬日阳光 追问

2019-10-12 15:53

有笔调账是以前年度确认错误应收与主营业务收入，借应收账款，贷主营业务收入，我用红字做了借应收账款，贷以前年度损益调整，是不是还需增加一笔借以前年度调整，贷利润分配？

邹老师 解答

2019-10-12 15:56

你好，是的，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润才是的

冬日阳光 追问

2019-10-12 16:14

我调了很多以前年度账，很多利润分配—未分配利润发生额，是不是跟这有关系？

冬日阳光 追问

2019-10-12 16:16

很多没做收入的以前年度银行收款，我做了借利润分配—未分配利润，贷应收账款

邹老师 解答

2019-10-12 16:17

你好，不管调整了多少，按这个勾稽关系计算就是了
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
比如期初未分配利润10万，净利润本年累计1万，如果没有调整事项，期末未分配利润=10万+1万=11万
再比如期初未分配利润10万，净利润本年累计1万，调整增加之前年度费用0.5万，调整增加之前收入1万，那么期末未分配利润=10万+1万-0.5万+1万=11.5万

冬日阳光 追问

2019-10-12 16:20

如果有调整事项，那资产负债表要不要改数字？

邹老师 解答

2019-10-12 16:22

你好，需要调整期末货币资金，未分配利润数据的

冬日阳光 追问

2019-10-12 16:46

以前年度损益调整本期发生额一借一贷不是为零了吗？如何用到本期调整数字对应那个平衡公式？

邹老师 解答

2019-10-12 16:49

你好，以前年度损益调整是一借一贷余额为0 了
但是计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，以前年度损益调整是用发生额数据，而不是用余额
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整（这里是发生额）—分配的利润

冬日阳光 追问

2019-10-12 17:10

有笔调账是以前年度确认错误应收与主营业务收入，原来分录借应收账款，贷主营业务收入，我现在调整是用红字做借应收账款，贷以前年度损益调整吗？然后再借以前年度调整，贷利润分配

邹老师 解答

2019-10-12 17:25

你好，你所做的两笔分录借贷方都是红字，是这个意思？