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老师，汇算清缴是，要先报送财务报表年报，这个财务报表年报上的数据是根据税法调整后的报，还是正常的会计报表年报，然后在去报企业所得税调整？
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2019-04-17
年报的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里面的账载金额的数据，是不是取科目余额表本年累计贷方金额？？
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2022-05-14
老师，计算销售成本是每月计的还是年末才计，什么叫加权平均法，还有，计算成本的分录，我们是出租写字楼的，该贷什么？
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2015-08-13
一企业上年列采购商品一批，分录为
借：库存商品
贷:应付账款
同时列转主营业务成本
分录为 借：主营业务成本
贷: 库存商品
该业务未付款。请问：
1、现在会计上要怎么处理？是红字冲上年的暂估入库和结转成本分录吗？
2、还是通过以前年度损益调整来处理。具体分录怎么做？？
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2016-11-19
老师，我公司前一段查出16年两张服务费的发票，对方认定为虚开，税务局让调出，然后还需要补2016年的所得税，已经在税务交完，但是现在的账务处理有一个问题，我们公司确实银行全款支付，那我在做以前年度损益调整-主营业务成本的时候，借方科目写什么呢？
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2020-09-25
老师好！请问今年收到去年的暂估运费发票，不想去更改去年的帐在今年调整。例如去年暂估100，今年实际收到发票是50，今年无购进。凭证这样做对吗？
1、借：库存商品 -100 / 贷：应付-暂估应付 -100
2、借：库存商品 50 贷：应付账款 100
3：借：主营业务成本 -50 / 贷：库存商品 -50
4：借：主营业务成本 50 / 贷：以前年度损益调整 50（应该用正数还是科目方向相反用负数）
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2020-05-15
因为备查，我们老板在汇算清缴前准备了一批成本票回来，那么我就要在去年12月份额帐里面做成本暂估，有一部分是人工费，一部分是成本，暂估的时候我直接入账 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，这样暂估对吗，如果对的话那么我今年又该如何运用以前年度损益调整科目冲减呢？
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2018-07-09
商贸业有零售有批发业务，进货成本的核算，采用售价成本法，还是进价成本法，哪种更适合商贸业。
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2022-03-29
债权投资的账面余额=面值±利息调整的摊余金额=初始入账金额±利息调整累计摊销额，我想请问一下利息调整累计摊销额是“债权投资——利息调整”的金额吗？利息调整的摊余金额是不是为0
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2020-11-27
老师 我调整费用前本期是相等的，调整以后本期就有个差额，我直接将费用调整到了未分配利润，就是如果期初未分配利润加上这个金额，勾稽关系就平了，现在不平，是正常的吗
就是我去年多记了1万元的费用，我今年正确的会计处理怎么处理呀，报税需要做什么调整吗
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2022-10-21
老师好,请问金蝶软件中物料为批次管理，如果是生产企业，成本核算为分批法，那对于产成品的批次是不是指生产成本核算的生产批号?
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2015-09-11
老师，初级里的企业所得税中计算应纳税所得额用的是直接法，但是实际操作中计算应纳税所得额用的是间接法，我只知道间接法的公式是：应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额。 我想问下纳税调整项目金额是怎么算的？
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2018-02-06
调整了以前年度损益，之后利润表和负债表的勾对关系不对了，累计净利润少了调整的这个数，改怎么调整表，调那一项？
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2019-06-03
所得税汇算清缴要调整业务招待费，19年本年利润是亏损，业务招待费调整后还是亏损，那么清算利润总额和19年未分配利润差额就是业务招待费差额，差额怎么调整报表，分录。
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2020-05-11
在本年度我要调整去年的一笔管理费用，3000多元，可以直接做冲减吗？还是只能通过以前年度损益调整科目。如果计入以前年度损益调整了，企业所得税汇算清缴时 如何处理纳税呢
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2019-01-22
老师 借其他应收款 贷银存 调整为借预付账款 贷其他应收款 调整的时候摘要可以写调整科目吗
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2021-09-24
企业所得税费用的调整，需要在纳税调整明细表里面体现，但是没有看到费用的调整项目怎么办
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2022-05-25
今年调整的去年的金额！而且数额很大！计入以前年度损益调整！汇算清缴时调整的金额该往哪里填？
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2018-05-04
子公司今年有调整以前年度损益，那今年母公司的合并报表要怎么调整？调整期初未分配利润吗？
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2024-08-26
我单位2019年调整了折旧期初额，以前没折旧，今年第一年调整的期初折旧额，为事业单位、请问企业所得税汇算清缴中折旧、摊销那个表必须填么？表中税法上面的各项指标如何填写？像税法计税基础、税法折旧额之类的如何填写
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2020-05-06
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