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增值税纳税申报表附表二时，本期没有销项，但是进项认证了，在填附表二时，待抵扣进项税额需要填写吗？
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2020-05-15
1.假定甲公司为增值税一般纳税人，对存货采用实际成本法核算，2018年6月份发生如下经济业务。
(1) 2018年6月2日，企业申请办理银行汇票，将银行存款23 200元转为银行汇票存款。
(2)2018年6月15日,采购材料需支付货款23 200元，其中，材料价款20 000元，增值税3 200元。材料已验收入库，款项以银行汇票结算。
(3) 2018年6月18日购入一-批原材料，增值税专用发票上注明的价款为8 000元，增值税进项税额为1 280元。货款已通过银行存款支付，材料尚在运输途中。(4) 2018年6月20日，将18日购入的原材料验收入库。
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2020-06-22
光明公司是增值税一般纳税人， 原材料采用实际成本核算，2X19年公司发生以下经济业务:(1) 8月5日，采购原材料-批,增值税专用发票上注明的材料价款为200 000元，准予抵扣的增值税进项税额为26 000元。发生装卸费1600元，允许抵扣的增值税进项税额为96元，企业开出转账支票支付上述款项，材料尚在运输途中。
(2) 8月8日，5日购买的材料验收入库。(3) 8月26日，购入- -批原材料,材料已运达企业并已验收入库，但发票账单等结算凭证尚未到达。月末时，该批货物的结算凭证仍未到达，华联公司对该批材料估价235 000元入账。
(4) 9月1日，对上月末暂估入账的材料用红字冲回。
(5) 9月3日，8月26日购进的材料验收入库，增值税专用发票上注明的材料价款为230000元，准予抵扣的增值税进项税额为29900元。款项以银行存款支付。
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2020-06-30
甲企业属于增值税一般纳税人，2019年5 月5日持银行汇票购入 A 材料一批，增值税专用发票上
注明的价款为 100 万元，增值税税额为 13 万元，（销货太代垫运费为 1万元（不考虑增值税），取得
运费增值税专用发票上注明的进项税额为 0.09 万元，材料已验收入库，则以下说法中正确的有（）。
A购入A 材料可以抵扣的增值税进项税额为 13.09 万元
B.购入 A 材料货记“银行存款”科目 114.09 万元
C购入 A 材料开出的银行汇票应计入应付票据
D购入 A 材料的入账价值为 101 万元
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2021-12-30
甲一般纳税人13% 原材料采用实际成本法进行核算 发出材料成本采用月末一次加权平均法计算。该公司A材料库存800千克，每千克成本为400元，该公司发生有关存货业务如下：
(1)3日，购买A材料1000千克，每千克不含税价为500元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为65000元，购入时发生运费共计9000元，增值税税额为810元，已取得增值税专用发票，材料验收入库，甲公司开出面值为600000元的银行汇票予以支付，多余款项通过银行退回。
(2)15日，乙公司向甲公司作为资本投入A材料5000千克，甲公司取得了增值税专用发票并已验收入库，投资合同约定该材荆不含税价款2200000元，增值税进项税额为286000元，假设合同约定价值与公允价值相同，乙公司在甲公司注册资本中占有的份额为2000000元。
(3)月末，发料凭证汇总表巾A材料共领用3000千克
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2022-01-05
1.某食用植物油生产企业（一般纳税人）本月收购莱籽加工销售菜籽油和菜籽粕（免税）。本月实现全部销售收入3000万元（其中，菜籽粕销售收入300万元）；当月全部进项税额为200万元且该进项税额无法划分，请计算当月不得抵扣的进项税额。
2.某机床厂（一般纳税人）本月发生如下业务:
（1）2日，厂办公室购办公用品一批，取得增值税专用发票，注明价款800元
（2）5日，外购钢材一批，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，支付该批钢材运费，取得的增值税专用发票上注明运费10000元
（3）10日，购入生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，支付该设备运费，取得的增值税专用发票上注明运费15000元
（4）22日，外购餐具一批交付职工食堂使用，取得的增值税专用发票上注明价款30000元
（5）27日，购入食品一批计划于五一劳动节发放给职工作为福利，取得的增值税专用发票上注明价款60000元
要求:计算该机床厂当月准予抵扣的增值税进项税额。
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2020-04-16
甲公司为增值税一般纳税人，购置生产用设备有关的业务如下： （1）2019年1月20日，购入一台需要安装的设备，供生产车间使用，增值税专用发票上注明的买价950 000元，增值税额为123 500元；取得货物运输部门增值税专用发票，注明金额10 000元，增值税额900元，货款及运输费均已银行存款支付，另支付保险费19 000元，增值税1140元，交付本公司安装部门安装。 （2）安装设备时领用本公司生产用原材料一批，该项原材料的实际成本为60 000元,购进时支付的增值税进项税额为7 800元。 （3）安装设备时领用本公司生产的产品一批，该批产品的实际成本为50 000元，税务部门核定的计税价格为60 000元。 （4）应支付安装人员的工资费用111 000元。 （5）2019年6月10日，安装工程结束并随即投入使用，该设备预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。
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2022-04-26
某化装品生产企业为增值税一般纳税人， 2020年1月某日向农业生产者收购- -批其自产的农产品作为原材料生产应税货物，在农产品的收购发票上注明价款为100000元，委托运输公司运送该批货物回厂，支付运;费并取得增值税专用发票,运费金额为1200元，适用税率为9% ,
试计算该企业此项业务可以抵扣的增值税进项税额，
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2020-04-03
老师过节给职工发的大米，需要计入个人工资吗，然后计算个人所得税吗？还有单位用于生产的材料，是外购，以福利发给员工了，是普通发票，要做应交增值税进项税额转出吗？
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2019-12-09
某商业零售企业成立于2018年1月，为增值税一般纳税人，适用税率有13%。开户银行是中国工商银行三江支行，基本存款账户账号尾号为45678。库存商品分为百货、服装、洗化、食品、生鲜等。于2021年3月发生部分经济业务【业务1-1】3月6日，从市内购入商品一批，共计买价3 000 000元，其中百货1 600 000元、服装1 400 000元，取得增值税专用发票载明增值税进项税额390 000元。该批商品含税售价4 520 000元。商品验收入库，货款通过网上银行支付。市内运费共计300元（不考虑增值税），以现金支付。
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2021-11-04
甲公司为增值税一般纳税人。购置生产用设备有关的业务如下：
（1）2017年1月20日，购入一台需要安装的设备，供生产车间使用，增值税专用发票上注明的买价950 000元，增值税额为161 500元；取得货物运输部门增值税专用发票，注明金额10 000元，增值税额1100元，货款及运输费均已银行存款支付，另支付保险费19 000元，增值税1140元，交付本公司安装部门安装。
（2）安装设备时领用本公司生产用原材料一批，该项原材料的实际成本为60 000元,购进时支付的增值税进项税额为10 200元。
（3）安装设备时领用本公司生产的产品一批，该批产品的实际成本为50 000元，税务部门核定的计税价格为60 000元。
（4）应支付安装人员的工资费用111 000元。
（5）2017年6月10日，安装工程结束并随即投入使用，该设备预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。
（6）2018年末，对该项资产进行减值测试，该项资产的公允价值为590 000元，处置费用为50 000元，预计未来现金流量的现值为500 000元。计提减值后，预计
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2020-06-19
1.假定甲公司为增值税一般纳税人， 对存货采用实际成本法核算，2018 年6月份发生如下经济业务。
(1) 2018年6月2日，企业申请办理银行汇票，将银行存款23 200元转为银行汇票存款。
(2)2018年6月15日,采购材料需支付货款23 200元，其中，材料价款20 000元，增值税3 200元。材料已验收入库，款项以银行汇票结算。
(3) 2018年6月18 日购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为8 000元，增值税进项税额为1 280元。货款已通过银行存款支付，材料尚在运输途中。(4)2018年6月20日，将18日购入的原材料验收入库。
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2020-06-23
进项税额根据什么确认
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2017-09-26
这个月有多少进项税额怎么看
1/598
2021-08-26
第6个，进项税额是不是少算，1.8+0.06，进项50%的进项税额是转出了
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2020-07-25
这个进项税额是不是算错了，250/（1+9%）*9%，不等于41.28
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2021-10-09
老师 这个进项税额是怎么算的？
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2019-01-07
主管让我查下前面月分的进项税额是哪里错了，有一万多对不上，要在哪里查？
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2018-11-03
怎么判断我们企业可以用加计递减进项税额啊
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2020-04-09
进项税额加计抵减是抵减什么
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2019-10-20
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