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25.我国境内某居民企业（以下称该企业）在 A
国设立一分公司（以下称境外分公司）， 2020
年该企业境内应纳税所得额-15万元，境外分公
司税后所得 12 万元，已在该国缴纳企业所得税3
万元。2021 年该企业境内应纳税所得额 30 万
元，境外分公司税后所得 14 万元，已在该国缴
纳企业 所得税 6 万元。该企业适用企业所得税税
率 25%，境外分公司适用企业所得税税率
30%。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
（1）2020 年度汇总纳税时，境外分公司所得抵
免限额为多少万元。
（2）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得的
抵免限额为多少万元。
（3）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得实
际抵免的所得税税额为多少万元。
（4）2021 年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳
的企业所得税为多少万元。
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2022-11-20
2019年汇算清缴补缴的2018年的企业所得税，是算在2018年工商年检的纳税总额里是吗？这个补缴的所得税是否要在利润总额中减去得出净利润？
1/1864
2019-06-17
航天信息有限公司给我单位开具的普通财税通服务费增值税专票 ，价税合计是800元，可以作为增值税减免税款吗？
1/1991
2018-01-10
老师，请问工商年报的纳税总额包括减免的金额吗
1/3501
2020-06-10
老师你好，我想问下如何计算免抵退税额抵减额呢？
1/1183
2020-05-05
小微企业，企业所得税的计算方法。利润总额*25% 减半征税是多少啊
1/1485
2017-01-05
我想咨询跨境电商的问题，新的政策不是有百分之4核定征收 就是消费税与增值税减免，企业所得税核定征收对吧
1/765
2020-10-07
老师，税控系统维护费，减免后应交增值税减免税额科目有余额，要在当月再做个结转分录，结转到应交增值税未交增值税科目吗？
1/1684
2019-09-20
2019年年初在甲、乙两国分别设立了三个全资子公司，其中在甲国设立了A、B两个公司，在乙国设立了C公司。A公司应纳税所得额为100万美元，B公司应纳税所得额为-50万美元，C公司应纳税所得额为66万纽币。A公司在甲国按20%的所得税税率缴纳了所得税；C公司在乙国按10%的所得税税率缴纳了所得税。
（说明：A公司和C公司的税后利润全部汇回；1美元=7.1人民币，1纽币=4.6人民币；该企业选择“分国（地区）不分项”方式计算可抵免境外所得税税额和抵免限额）
这里A、B两国的应纳税所得额可以合并处理吗？
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2020-06-19
个体工商户定额是25000是税局定的，开25000的发票免增值税和个人所得税吗
1/1063
2019-09-02
企业专利技术转让给关联公司使用，出让方是不享受企业所得税的减免，但受让方对获取专利所支付的成本是否可以计入成本，在所得税中扣除。
1/2836
2017-06-29
老师国际货物运输代理服务免征增值税优惠减免性质名称选哪个文件，减征额度减征幅度填写什么？
1/1812
2018-12-11
老师，我报税得时候一直显示不得减免性质，应该选哪个呀
1/888
2019-08-02
残疾人取得工薪收入，个税有减免优惠政策吗
1/2261
2021-09-13
对于当期直接减免得增值税，应贷记什么科目
1/1484
2020-06-19
想问下申报季度企业所得税查账征收的时候是根据利润总额还是净利润这个数来计提企业所得税的税费呢？到时要交的企业所得税是根据利润总额减去所得税费用得到的净利润来交还是直接就是根据利润总额来交呢
1/1745
2017-07-08
老师，我本月开增值税发票69000，增值税2009.7增值税属于免税的，这个本期发生额和本期实际抵减税额都填2009.7吗？减免性质怎么选择呢？
1/315
2019-01-15
在做汇算时，18年的利润弥补了以前年度的亏损，那在企业减免第一栏还需不需要填写？
弥补亏损之后剩余的应纳税所得额是0
1/598
2019-05-23
金税盘服务费可以全额抵扣 会计科目计入应交增值税减免税费中 年末减免税费中的数字如何结转？
1/789
2020-07-17
你好，申报免抵退税汇总表中 第31栏出现的免抵退税额抵减额应怎样做会计分录？
1/2612
2019-07-20
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