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去年的账里面有一笔主营业务收入和销项税做反了，可以调账调到24年吗？请问老师怎么调呢？
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2024-12-04
老师，我想问我想把预估成本冲掉，然后剩下的要转到主营业务收入里，要怎么转啊
之前做的是借:工程施工-合同成本-预估成本 贷∶其他应付款 然后我有一部分冲掉，剩下的一部分要怎么做到主营业务收入里面
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2023-01-05
老师，之前的会计把收到的服务费做到其他应付款里面了，现在注销公司，想把其他应付做平，那做到主营业务收入风险大还是做到营业外收风险大，金额100万
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2022-07-26
请问老师，所得税季度申报表中，营业收入是不是所申报季度的主营业务收入和其他业务收入，营业成本是不是主营业务成本和其他业务成本，包括三个期间费用吗？
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2014-09-20
你好，a公司属于制造业一般纳税人，是机械厂，因为产品品种规格比较多，所以在主营业务收入的明细科目只设置了产品和加工，a公司3月份的开票收入有包括产品销售收入和加工费收入，
a公司确认销售做分录的时候
借：应收账款-客户
贷：主营业务收入-产品
主营业务收入-加工费
应交税费-销项税
a公司在核算产品和加工费成本的时候：如图
a公司在结转销售成本的时候
借：主营业务成本
贷：库存商品-自制产品
库存商品-受托加工完工产品
请问这样做可以吗
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2022-04-14
老师，建筑行业，请问第2步的第②小步分录是否要写？
月末第4步分录要不要写？
第6步不懂
1、产生工程成本 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等
2、按结算单，开票给地产公司 ① 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增-销项 ②借：工程结算 贷：主营业务收入
3、收到地产公司转款 借：银行存款 贷：应收账款
4、确认工程成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本
5、根据完工进度确认收入 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
6、合同完工时对冲 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 、合同毛利
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2021-04-22
老师 麻烦你给我看一下，2020年11月份开了销售发票出去，税号错了，退回来，就是2021年3月1号跨年才退回，11月份做的分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费（销项） 结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。我收到的退回已开负数发票，请问老师怎么处理
会计问老师的回复我没有啊看懂
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2021-03-08
老师你好！请教一下我们是做服装的，零售价是供应商定的，但会搞特价（跌价），供应商到第二个月会补差价，这个分录怎么做呀？比如毛利是40%，我月底是按60%结转成本的
会计问答复：借：银行存款 100
贷：主营业务收入 100
借：主营业务成本 60
贷：库存商品 60
补差价是怎么补？
我可以直接做借：预付账款100
贷：主营业务收入100吗？
会计问答复：补差时可以 借：银行存款 80
应收账款20
贷：主营业务收入 100
为何是80，20呀？这个补差没有通过银行账户唉
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2021-09-22
老师，建筑行业，理论上月末按完工进度确认营业收入，合同成本，合同毛利，本年利润，但现实如没法确认完工进度，可否按如下处理，
1.成本结转：将本月发生的成本从“工程施工-合同成本”全部转入“主营业务成本”。
2.营业收入结转：按当月开的建筑服务发票金额，直接：借 应收账款，贷 主营业务收入 应交税费 -销项税 （可次不用设“工程结算”科目，而按一般企业的方式直接计入“营业收入”吗？）
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2022-04-25
老师们帮帮忙，请教一个问题:食品销售公司，在厂家直接购买产品入库，再卖出，但是也同时会在别个食品商家调拨一些产品直接卖出，这个财务账务怎么处理
直接是:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
借:主营业务成本
贷:库存商品
吗？统一这样可以吗
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2020-09-23
劳务派遣公司，收到派遣单位预付的劳务费用（几个月或一年，金额不定，年底补差价）。收到款时没有开票，发完工资后才开票（开一个月或几个月累计开）分录，收款时借：银行存款，贷：预账款；支付工资未开票时，借：主营业务成本，贷银行存款，开票时确认当月收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样对吗
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2022-02-22
老师，想问一当一批商品卖出又被退回时，为什么分录是这样写的
借:主营业务收入
应交税费-(销项税额)
贷:应收账款
同时结转成本
借:库存商品
贷:主营业务成本
我实在想不通老师。
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2021-03-20
这个题 财务费用应该是通过应收账款*2%还是用主营业务收入*2%呀
1/746
2020-12-09
商贸企业销售，已发货，未收款，未开票，可以做“主营业务收入”？ 如果不行，怎么做分录？
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2021-10-07
开了发票，钱未给，该怎么记账呀？建筑行业的，老师，应收账款，主营业务收入吗？
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2021-05-11
老师，工程结算需结算20万元，我做的分录是，借:应收账款20万，贷:主营业务收入180180.18，贷:应交增值税19819.82。可是这项税费同样属于工程成本，在工程施工项目分项核算科目体现不出来这项税费的成本，我该怎么做？
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2016-11-05
老师好，餐饮公司，3月外卖收入是3000,4月份外卖公司会把3月份的外卖款打给我们（扣掉手续费 类似服务费的金额），三月份我做账 借：应收账款3000 贷：主营业务收入2912.62 应交增值税87.38 ；三月这样做没问题吧？四月实际收到外卖公司打过来的款2800元（扣掉服务费后的金额），四月这个要怎么做账呢？谢谢老师
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2019-05-24
老师我想问下，我们公司6月确定了客户的收入，做了应收账款，贷：主营业务收入，7月开具机动车发票，然后这个销项税不知道要怎么弄了
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2021-07-09
老师，个体工商户，以销售电脑配件，电脑维修为主营业务收入的个体工商户，需要在自然人税收管理系统中申报哪些项目
1/1020
2019-06-20
老师您好，个体工商户孵化场，查账征收个人生产经营所得。
从个人手购进种蛋，然后孵化出鸭苗，售出鸭苗！孵化是需要时间的，上月买的得蛋下月卖鸭苗，
也存在工人工资！
购进蛋时借生物性生产物资，贷应付账款
孵化出时借库存商品，贷生物性资产产
销售借应收，带主营业务收入，麻烦老师给个完整养殖孵化厂的做账流程
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2021-04-18
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