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某公司202年12月初成立,为增值税一般纳税企业,增值税率13%，成立
当月发生部分经济业务如下:
1)售产品一批,售价1000000元(不含税),货款收到并存入银行，增值税专用发
票已开出。
(2)结转已销售A产品的成本650000元。
(3)按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税100000元。
(4)以现金支付A产品销售过程中的运输费4360元(含税,增值税率9%),增值税发柔已经收到。
(5)以银行存款支付行政管理部门的办公用品费1130元(含税,增值税率13%)增值
企业行
税发票已经收到。
(6)以银行存款1500元支付借款利息，其中1000元是前期已确认但尚未支付的利息。
理部 500元属于本月的利息。
(7)以现金支付违约金300元。
(8)取得罚款净收入1400元,款项收存银行。
(9)向丙工厂出售闲置的材料物资1000千克,销售不含税单价10元、货款已收到并存入银行，增值税发票已经开出。
(10)接上笔业务，按出售材料的实际成本结转已售材料成本，单位成本7元。
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2021-11-30
1、2021年12月13日税务机关在对某制造企业进行了税务检查，该企业已按利润总额汇算了企业所得税，增值税税率13%，相关税款于检查日当天缴入国库。经检查该企业实际发生的下列业务未申报缴纳增值税，亦未缴纳企业所得税，企业相关账务处理如下：
(1)2020年11月8日，企业领用产品(该批产品成本价3000元)，企业的账务处理为：
借：库存现金 5650
贷：库存商品 5650
根据上述资料按顺序解答：
(1)试分析上述账务处理存在的问题，并确定对增值税和企业所得税的影响金额。
(2)税务机关对于上述业务应如何认定？如何处理？
(3)试调账。
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2021-12-06
老师，银行维护费放管理费用办公费吗
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2019-05-20
115、某企业为增值税一-般纳税人，2020年至2021 年发生相关经济业务如下:
(1) 2020 年6月1日，购进一台设备并交付行政管理部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额为12.35 万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为12年， 预计净残值为7万元，采用直线法计提折旧。
(2) 2021 年1月至6月， 企业将该设备经营出租， 每月取得不含税租金收入1万元，增值税税额为0.13万元，款项以银行存款收讫，租赁期结束仍交行政管理部门使用。(3) 2021 年8月，企业对该设备进行日常维修，发生不含税维修费用0.8万元。写出下列分录:
(1)写出购进设备相关会计分录;
(2)写出每个月计提折旧的分录;.
(3)写出2021年1月至6月每个月收到租金的分录;
(4)写出日常维修的分录。
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2022-12-19
甲企业为小企业一般纳税人，适用13%的增值税率。2018年8月发生如下经济业务：
（1）采用托收承付结算方式向外销售商品一批，货款40万元，增值税额为5.2万元，以银行存款代垫运杂费0.6万元，已办理托收手续。
（2）收到乙企业交来商业承兑汇票一张，面值2万元，以抵付前欠货款。
（3）向丙企业销售商品一批，价款20万元，增值税额3.6万元，款项未收到。该批商品成本为12万元。
（4）向外采购材料5万元，增值税额0.65万元，材料已经验收入库，前已预付3万元，现用银行存款补付差额。
（5）企业收到出租包装物押金6000元。
（6）确认一笔5万元的应收账款收回4万元，1万元无法收回，做坏账处理。
要求：根据上述业务做会计分录。
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2023-12-11
我们公司是建筑企业，帮所有员工购买团体意外伤害险，员工有普通员工，和工地上的员工及管理人员，那么取得专票，进项税是可以抵扣吗？
普通员工那部分是不是不可以抵扣，然后工地上的管理员和工作人员那部分可以抵扣？是要区分出来吗，还是全部都不可以抵扣？
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2018-10-31
老师，现在接收一家公司的账务，2016年增值税的账务处理没有按照国家规定的科目标准来操作。比如外出预缴增值税直接是
借：应交税费——应交增值税（销项税）
贷：银行存款
然后下月缴纳上月税费就直接
借：应交税金——应交增值税（销项税）
贷：应交税金——应交增值税（进项税）
银行存款
这种前期账务处理有误的，能调整吗。（是建筑业营改增的企业2016的时候营改增的，但是可能刚接触增值税，账务处理不熟，所以处理不规范）
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2019-04-17
内账之前期初的时候增值税这些税金在应交税费里面 我现在想入管理费用 会不会有影响
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2020-12-29
某企业是增值税一般纳税人，2019年6月增值税留抵税额为3000元，7月份发生如下业务：
（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税26000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，并取得含税收入150000元。
（2）购入书包10000个，取得增值税专用发票上注明价款90000元，增值税11700元，将其中500个赠送给某希望小学，其余部分以每个20元的零售价格全部出售。
（3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司做宣传，收取含税广告位占位费40000元，该建筑为营改增之前取得，该企业对该项业务选择简易计税办法计税。
请根据上述材料，回答下列问题：
（1）该企业零售壁纸应纳的增值税。
（2）该企业销售书包所涉及的应纳增值税。
（3）该企业收取的电梯广告费应纳的增值税。
（4）计算该企业当期应纳增值税税额。
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2021-06-17
暂估收入需要缴纳增值税嘛？如果需要下月初拿到发票又怎么处理税问题？
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2018-12-18
小型微利企业本季度超过30万起征点，增值税申报表填写不了，怎么办，企业为农林牧渔项目
1/1221
2019-07-04
以个人名义能不能代开 汽油和柴油的增值税普通发票呀
1/2572
2017-07-26
外购的油品用于自有车辆加油是否视同销售缴纳增值税？
1/587
2023-02-27
老师，请问水电站委托运行管理，发票内容开具什么合适？能不能开其他企业管理服务？
1/1448
2019-05-21
小规模企业，增值税开了专用发票，交纳企业所得税时需要扣除增值税吗
1/580
2022-05-20
哪些行业跨区需要办外管证？
3/2563
2017-06-22
企业购进材料发生短缺计入当期管理费用说法为啥不对啊，未说明合理非合理损耗
1/192
2020-12-28
增值税发票销售方银行账号没填怎么办
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2015-10-10
4月1日之前的，在限额内的小规模纳税人，免征增值税，应交税费-增值税转入营业外收入。这样会导致利润的增加，是不是需要交企业所得税，委托研发，按80%加计扣出，会计分录，管理费用-研发费用。怎么做
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2022-04-12
老师，问下，现在办理企业汇算清缴退税，但是显示没有退税银行账户，这个怎么去备案，可以网上自己办理吗，
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2022-03-29
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