1、2021年12月13日税务机关在对某制造企业进行了税务检查，该企业已按利润总额汇算了企业所得税，增值税税率13%，相关税款于检查日当天缴入国库。经检查该企业实际发生的下列业务未申报缴纳增值税，亦未缴纳企业所得税，企业相关账务处理如下： (1)2020年11月8日，企业领用产品(该批产品成本价3000元)，企业的账务处理为： 借：库存现金 5650 贷：库存商品 5650 根据上述资料按顺序解答： (1)试分析上述账务处理存在的问题，并确定对增值税和企业所得税的影响金额。 (2)税务机关对于上述业务应如何认定？如何处理？ (3)试调账。

暖暖老师 解答

2021-12-06 10:58

1领用资产产品视同销售缴纳增值税

暖暖老师 解答

2021-12-06 10:58

增值税金额是5650/1.13*0.13=650
同时所得税确认收入，

暖暖老师 解答

2021-12-06 10:59

借库存商品5650
贷主营业务收入5000
应交税费应交增值税销项税650

暖暖老师 解答

2021-12-06 11:00

借所得税费用500
贷应交税费应交所得税500