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老师，帮忙看看分录是否正确
第一步进项
一般计税收入
借：银行存款
贷：主营业务收入 XX
应交税费-应交-销项税额 964.00
简易计税收入
借：银行存款
贷：主营业务收入 XX
应交税费-简易计税 5,825.23
第二步待认证转抵扣
借：应交税费-应交-进项税额 631.09
贷：应交税费-待认证 631.09
第三步计提
借：税金及附加 862.17
贷：应交税费-应交车船使用税 60.00
应交税费-应交城市维护建设税 431.07
应交税费-教育费附加 184.74
应交税费-地方教育费附加 123.16
应交税费-印花税 63.20
第四步期末结转
借：应交税费-应交-销项税额 964.00
贷：应交税费-未交 332.91
应交税费-应交-进项税额 631.09
1/877
2019-03-05
公司在建期间缴纳的土地使用税计入税金及附加还是在建工程的土地使用费用
1/4842
2018-10-25
子女教育经费多大可以交
1/234
2019-04-03
老师，问一下关于教育经费的问题
10/727
2018-12-27
老师，缴纳土地增值税的会计处理，是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税吗
1/1166
2021-05-24
老师小规模纳税人申报城建税、教育附加时要勾选减征政策是吗
4/602
2021-01-05
分包已经预缴城建税教育附加等总包付款时是否可以再扣除这部分税金
1/89
2024-01-15
因为公司分部门核算，公司要求三项附加需要根据销售部门的收入分摊到销售部门，请问，附加税不计入税金及附加科目，直接记入销售费用可以吗？
1/857
2020-04-07
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
1/673
2018-08-02
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
1/700
2018-08-02
增值税的附加税我该怎么分类呢？是应交税费-应交增值税-税金及附加，还是应交税费-税金及附加？怎么核算呢？
1/940
2018-08-02
老师您好！请问，有增值税，是不是就得计提相应的营业税金及附加，城建税、附加税税率分别是多少呢？
3/402
2021-07-09
计提税金及附加税费怎么写分录
1/646
2019-06-27
利润表里面，营业税金及附加，是怎么来核算的，有收入所有的附加税就是营业税金附加，如果7月份报，是填几月份的营业税金及附加。
2/2094
2019-07-09
利润表上营业税金及附加是依据国税计提的附加税，国税减免，地税也减免，这个还是减免的数字填写是吧？
1/1444
2018-07-10
＃提问＃老师 利润表的营业税金及附加，是填增值税和附加税的和吗？
2/633
2019-10-06
内账里交纳的增值税和附加税，在填制利润表时“营业税金及附加”栏是填“增值税＋附加税”的和，还是只填附加税的数值？
1/2153
2017-09-08
老师，我们有两个项目挂靠在别的公司啊，人家给我们算现金流是这么算的，收到的工程款-支付的劳务款-支付的材料款，然后税金 这块是这样算的，该项目销项-进项+外地预缴的+营业税金及附加，老师，这样合理吗？我个人觉得是销项-进项+附加税
1/640
2019-04-22
9月份计提附加税后实际按减半征收的，这个月冲了未交的一半附税及营业税金及附加，因这个月应提的附税少于冲上月的，所以营业税金及附加余额是负数，报税填利润表中通不过，怎样解决？盼老师指点回复！
1/2125
2021-10-23
老师你好，请问以前年度遗留的企业所得税、建设税、教育附加、个人所得税、排污费、车辆购置税都在借方余额，我改怎么处理
1/753
2019-07-08
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