老师，问一下关于教育经费的问题

摇曳 追问

2018-12-27 18:04

公司领导在公司内部讲课，可以直接造表发讲课费吧

郭老师 解答

2018-12-27 18:06

最好对方给你提供发票

摇曳 追问

2018-12-27 18:06

造表后老总签字，直接做凭证，借：应付职工薪酬−职工教育经费  贷：应交税费−应交个人所得税 贷：银行存款 这样可以吗？相当于个税计入教育经费中了

摇曳 追问

2018-12-27 18:07

都是企业内部的，就是企业内部的培训讲课费

郭老师 解答

2018-12-27 18:07

他的个税不能做费用的，自己负担，没有这样的

摇曳 追问

2018-12-27 18:10

就是说比如给某人发3000元,3000元直接计入当月工资计算个税，借：应付职工薪酬−职工教育经费3000 贷：个税 300 贷：银行存款2700？

郭老师 解答

2018-12-27 18:12

是你单位职工吗发工资？工资二级科目是工资

摇曳 追问

2018-12-27 18:15

对，是单位员工，是公司领导，领导给内部员工讲课培训，比如给某领导3000元讲课费，3000元计入职工教育经费，这时这部分个税是不是需要并入当月工资一起计算个税，然后像上面那个凭证做

郭老师 解答

2018-12-27 18:17

直接记工资就是了

摇曳 追问

2018-12-27 18:18

记工资占用工资指标，想放到培训费里面，放到职工教育经费不行吗

郭老师 解答

2018-12-27 18:22

你有培训的发票吗？没有发票不能税前扣除

摇曳 追问

2018-12-27 18:24

企业内部培训还需要发票吗？不是聘请企业外部讲师

郭老师 解答

2018-12-27 18:29

不是聘请讲师是啥，你领导不就是讲师，前后矛盾了，是你的员工你还要记职工教育经费

摇曳 追问

2018-12-27 18:30

领导给员工讲课培训，不能计入职工教育经费吗

郭老师 解答

2018-12-27 18:31

领导给你们开会要记到会议费吗

摇曳 追问

2018-12-27 18:32

不是开会，有课时的，公司规定一课时几十元

郭老师 解答

2018-12-27 18:34

那需要发票，工资现金福利不需要发票，别的费用需要的

摇曳 追问

2018-12-27 18:35

如果没有发票，明年汇算清缴还需要做调增吧？

郭老师 解答

2018-12-27 18:36

是，有发票的税前扣除有比例，工资薪金的8%，剩下的以后年度扣除