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下列关于企业所得税税率的表述，正确的有（ ）。
A、在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业，实际征税时适用10％的税率
B、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，但有来源于中国境内所得的企业，实际征税时适用10％的税率
C、在中国境内虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，实际征税时适用10％的税率
D、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税
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2023-02-05
老师好，2021年12月计提企业所得税1万元
1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2、付款 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
3、结转 借：本年利润 货：所得税费用
4、利润结转 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
请问前罗列的分录正确吗？2022年3月享受减免退回1万元，请问分录如何处理？
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2023-04-26
老师：小规模企业，按季按生产经营所得申报所得税，收入100万元所得税率多少？收入超出100万元到300万元所得税税率多少 ？
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2023-01-11
应交税费应交所得税=递延所得税资产+账面税费或者账面所得税_递延所得税负债这样吗？
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2018-10-15
个人所得税，中奖所得，怎么申报个人所得税啊
1/1982
2018-10-12
所得税费用=应纳税所得额*税率+递延所得税 那么应纳税所得额怎么计算？公式是什么？
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2021-04-22
公司营业利润亏损200000元，营业外收入政府补贴300000元，利润总额100000元，所得税25000元，净利润75000元，那么企业房产税土地税减免是企业发生减重亏损，说这能不能减免
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2019-01-05
老师好房地产公司，现是按旧项目5%征收增值税，在清算企业所得税时土地价款可以作为成本扣除吗，减少利润收入，在企业所得税清算时可以吗
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2021-05-19
老师，我想问一下，2017年1月支付了2016年12月租金，2016报所得税汇算清缴时，忘记把这笔租金记入成本，那么2017年的汇算清缴所得税时，能做直接纳税调减吗？
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2018-05-24
老师，请问所得税汇算清缴的：符合条件的小型微利企业减免企业所得税这栏怎么填啊 我们是蔬菜种植的小规模纳税人企业 公司现在是亏损状态
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2022-04-27
我公司是小规模纳税人，因为有总公司相关联被认定为非小微企业，按开票额核对收入，所得税要交开票额的25%，费用无法抵减，请问该如何筹划所得税？
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2020-03-09
老师你好，按照事业单位会计制度，我们把以前购买的固定支出都一次性计入事业支出中，抵减了当年的所得税的应纳税额所得额。但新的政府会计制度要求计提折旧走单位管理费或业务费，这样不是还能冲减当年的应纳税额所得额，这样是不是折旧费用扣重复了呢
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2019-10-17
我12月份做账时计提了所得税费用，所以利润表上也减掉了所得税费用，但是填写第四季度所得税申报表时发现本年利润自动弥补以前年度亏损了，不用缴纳企业所得税了，请问我是不是要反结账把12月份的分录删除并且修改利润表和资产负债表呢
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2018-01-11
你好，预缴税款后的增值税可以用来抵减税额，那附加税和企业所得税是怎么做相应的账务处理呢
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2019-08-27
增值税一般纳税人，进项税额加计抵减的增值税，是计入营业外收入—政府补助，缴纳企业所得税是吗？
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2021-10-19
4多选题 非居民个人（ ）以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
A.劳务报酬所得
B.稿酬所得
C.特许权使用费所得
D.薪金
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2021-12-23
在中级经济法中，关于所得税调整题目没表明调整或调减，只问调整多少，可以不写调增调减吗，只写调整多少金额
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2021-09-07
老师好，每个月申报个人所得税时，能怎样填写减免那部分报表？还有前4个月没有填写减免，第五个月怎样申报呢？
1/340
2021-05-06
职工福利费汇算清缴时是帐载金额减扣除限额还是实际发生金额减扣除限额做为调增应纳税所得额数呢？老师
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2019-05-03
平时实际预缴所得税是减去减免后的金额，那原来计提的比实际交的多，不要冲回吧？还是等汇算清缴时再调整呢？
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2017-12-14
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