老师，我想问一下，2017年1月支付了2016年12月租金，2016报所得税汇算清缴时，忘记把这笔租金记入成本，那么2017年的汇算清缴所得税时，能做直接纳税调减吗？

老师，我想问一下，2017年1月支付了2016年12月租金，2016报所得税汇算清缴时，忘记把这笔租金记入成本，那么2017年的汇算清缴所得税时，能做直接纳税调减吗？

答： 这个就不是2017年的费用，因此不能计入2017年的费用

2016年所得税汇算清缴，2016年的发票，2017年1月获得，记入2017年的费用里了，所得税在2016年扣，还是2017年扣

答： 你好，在17年

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我做2016年汇算清缴的时候，发现上一财务把公司租金2万元（租金期限2016年7月至2017月6月）一次性计入费用，所以当时利润调增了1万元（这1万元应计入2017年的费用才对）。现在我账面上2017年利润总额10万元，那么做2017年企业所得税汇算清缴的时候，这上面调整的1万元应该怎么算，这1万元租金我再2016年有发票的

答： 2017年应当纳税调减1万元。