2016年12月为了暂时少交所得税暂估了一笔3万的管理费用，2017年要冲回吗？2016汇算清缴这笔费用要调整吗

apple 追问

2017-05-18 15:50

当时借：管理费用 贷：其它应付款，冲回的分录怎么写？

apple 追问

2017-05-18 15:55

跨年度的还是冲管理费用？那不是16年汇算清缴时这3万调增了，17年这笔费用又冲了一遍增加了17年的本年利润？

宋生老师 解答

2017-05-18 15:17

您好！16年汇算清缴要调增

宋生老师 解答

2017-05-18 15:43

您好！要冲回的。

宋生老师 解答

2017-05-18 15:52

也是一样的。做分录，只是金额写负数

宋生老师 解答

2017-05-18 16:01

你好!不好意思，跨年的用以前年度损益调整。借以前年度损益调整 贷其他应付款。