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计算题】甲企业为居民企业，2021年度取得销售收入4300万元，销售成本2830万元；出租设备取得租金收入100万元；实现的会计利润422.38万元。
销售有关的费用支出如下：
(1） 销售费用825万元，其中广告费700万元；
(2） 管理费用425万元，其中业务招待费45万元；
（3） 财务费用40万元，其中向当地某银行借款100万，年利率为5.8%，向非金融企业借款250万元，支付年利息20万元。
（4）计入成本、费用中的实发工资270万元，发生的工会经费7.5万元、职工福利费41万元、职工教育经费9万元；
(5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元，赞助支出10万，合同违约金4万以及因违反环保文件的相关规定，被环保部门处以罚款3万。
（6）投资收益账户中：购买国库券利息收入50万元、直接投资乙居民企业取得税后股息20万元。
要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税额
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2023-05-23
老师，你好，建筑业总承包企业开了农民工专用账户，每月做账分录
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2020-02-12
2020年五月，非金融企业甲公司向非关联关系的非金融企业乙公司借款100万元，用于生产经营期限为半年，双方约定，年利率为10%抑制金融企业同期同类贷款年利率为7.8%，甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，至于扣除利息费用的下列计算中，正确的是
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2022-04-11
老师，您好！瓶装燃气销售公司从居民手里收报废瓶，这条业务线是有1.以居民名义开具的收款收据（因为没有发票，按照税法上是要有收据）2.报废瓶的入库单。这批报废瓶我们以库存商品（因为是非自有的，所以不作为固定资产）入账。
现在将要处置这批瓶子，直接退给有这批瓶子产权的A公司，我们肯定是作为销售处理的，但是A公司不想要发票，只要收据。我们能不能开收据，类目写“退瓶款”？但是我们账上作为销售收入，按13%的税率申报税费。
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2025-03-12
A企业的子公司购买A企业拥有10%股权的企业其他股东的股份36%，达到绝对控股。是属于同一控制下企业合并还是非同一控制下企业合并
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2020-04-21
居民纳税人李某，家中独子，有一儿子在小学上学，父亲62周岁，母亲58周岁，2023年取得高级会计师职称，2023年1月至12月取得工资薪金收入240000元，个人文字作品手稿原件公开拍卖(竞价)收入10000元;同时，又在A国取得投资红利收入30000元。该纳税人已按A国税法规定，缴纳了个人所得税4500元。
要求:计算李某在中国应补缴的个人所得税税款。
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2023-11-01
您好，我们协会实行民非会计政策，目前举办活动收到一笔赞助，是非盈利活动，可以开具税率0的普通发票吗？我们没有财政专门的捐赠收据，也咨询过民政不建议申领
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2022-09-07
老师，对民间非盈利组织进行收支情况的专项审计需要干些什么
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2021-04-21
我收到一笔罚款，做为以后的专项费用，会计分录怎么做？（民非制度）
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2020-08-18
民非组织协会的捐赠收入，也是开收据给对方吗？不需要开发票吧？
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2023-03-24
老师，民非的年度汇算清缴申报表是申报哪几个表，这里面那几个
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2019-04-12
民间非盈利组织办完税务登记，如果取消，对单位登记证用影响吗？
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2019-01-09
老师，请问民非制度中培训学校教务咨询的社保计入哪个科目呢
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2023-03-20
民间非营利组织提供服务的收入应该在汇算清缴时选哪个项目
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2019-04-28
老师好，请问下民间非盈利组织缴纳的印花税要怎么做分录。谢谢。
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2020-10-14
老师，请问下，非营利性民办学校，购买固定资产后需要计提折旧吗？
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2020-05-19
请问老师，民非的银行利息计入其他收入，年底的纳税调整怎么做？
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2023-05-18
民间非营利组织购买了银行理财产品，这个会计科目应该怎么做？
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2019-04-18
民营非营利性医院的食堂自己采购食材要怎么入账，分录怎么做。
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2022-04-01
本年利润的借方金额要转入民间非盈利组织制度的哪个科目呢
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2019-02-11
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