;)
去年11月我做了一笔账借：管理费用贷银行存款，今年来了发票，怎么做账务调整呀，分录怎么做呢
5/947
2017-04-26
原计入固定资产的电子设备要调整为招待费，账上原值32400元，已提累积折旧2566.08，净残值1620，如何做分录？
1/709
2018-08-22
你好老师，去年银行发生了两笔比较小的业务，外账未做账，今年需要调整吗补做会计分录回来吗？
3/122
2024-06-26
高手老师：
行政单位去年该进固定资产的，误计入费用而且金额比较大，今年如何调整？怎么做分录啊？
1/2301
2019-11-21
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
1/323
2020-12-29
主营收入少计一分钱，增值税多一分以报税，账面如何调整
2/1430
2022-01-18
以前损益调整和累计折旧怎么做总分类账和明细分类账
1/1341
2018-05-29
如果发现社保费用有误，确实应该按照会计原则进行调整。对于单位该交而误从个人工资中扣除的部分，需要做如下处理：
1. 首先，要编制调整分录，冲正原来错误的会计分录，即减少员工薪资支出，增加相应的社保费用支出。
调整分录例如：
借：应付职工薪酬——个人承担的社保费（1000元）
贷：应交社保费——单位承担的社保费（1000元）
2. 接下来，可能需要与员工进行沟通，解释情况并调整个人的到手工资。
3. 对于汇算清缴中的填报，注意汇算清缴时应基于调整后的数额进行计算。
- 账载金额：应反映公司账面上实际发生的社保费用总额（单位+个人部分），包括调整后单位应补交的部分。
- 税收金额：按照相关税收政策对社保费用部分进行计算，通常社保费用能够在计算应纳税所得额时作为税前扣除，减少应缴的所得税。
最后，与税务局沟通确认调整后的数据是否准确，并了解是否有其他补正程序需要遵循。
特别提示：在执行调整时，需要确保所有操作符合当前的财税规定，避免因为不当调整导致违反规定。如有疑问，建议咨询专业会计或税务顾问提供帮助。同时，相关的调整记录要做好归档，以备未来查证和审计时参考。这
1/517
2024-04-18
年度汇算清缴的时候，企业所得税多缴了，在2015年的账务上做了分录借：应交税金-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样做完了之后做报表的时候，2015年的资产负债表和利润表之间的勾稽关系就差以前年度损益调整的金额，，这个以前年度损益调整应该怎么在报表中体现呢？？？是直接更改期初数的未分配利润和应交税金还是怎么做？？
1/903
2019-10-17
老师 我上个月有笔分录做错了，当时借：短期借款 贷：银行存款 正确的应该是借：其他应付款 贷：银行存款 我这个月的调整分录应该怎么做？
1/612
2016-06-28
月末计提了残保金，借营业税金及附加贷应交残保金。然后因为享受残保减免政策，没有缴纳此税款，调整分录就是原凭证做成相反分录即可吧？
1/577
2019-05-16
你好，我6月份固定资产发票计入原材料，7月份怎么调整
6月份会计分录，已结账
记错的凭证分录：借：原材料 46,902.65
应交税费-进项税6,097.35
应付账款53,000.00
8/13
2023-07-30
2019年多做了一次分录2020年做账怎样调整，1张发票做了2笔分录需要冲减一笔（小规模纳税人，2019年亏损状态）
借：主营业务成本 2911
贷：现金 2911
1/750
2020-06-02
请问应收账款期初贷方余额为3USD,本期入账9USD,但余额为贷方6USD,这样如何做分录调整呀,本期汇率6.65
1/676
2016-09-24
老师好，将库存商品的价格弄错了，如何将前几个月的数据调整，当时做分录是，借：成本，贷：库存商品
1/709
2019-09-18
一般纳税人，留底增值税10，结转时分录写反了，变成借转出未交增值10贷未交增值税10元，怎样调整
1/675
2019-10-05
老师，18年的增值税及附加税没有计提，19年补提的话咋做分录了，会不会涉及到以前年度损益调整
1/701
2019-07-22
今年买车保险公司给开的专票，直接借管理费用_车险了，贷现金，现在想认证抵扣发票，如何调整分录
1/341
2022-01-12
公司账户收到去年办理的社保退费，怎么做分录，是用管理费用科目，还是用以前年度损益调整科目
1/1513
2018-03-06
12月工资已发，现在缴纳个税，发现有算错多交的，比如已做账个税120元，实际应为63元，如何调整分录？
1/922
2019-01-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
