;)
1、应纳税所得额-50万,小微利企业，不要算50万*50%＝25万*20%＝5万吗？（亏损不要算是吗？）2、固定资产每月计提，新税法单位价值不超过500万的一次性扣除，所得税汇算清缴怎么调，要调年报吗？
3/890
2019-04-04
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
(1)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(2)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
我想问，这个说的年度应纳税所得额不超过100万元是指增值税一个税种还是说企业所得税加附加税加增值税的总和呢
1/3842
2018-10-19
老师想问下企业所得税的问题
1是一个小白，我想问下关于企业所得税的问题，.我怎么知道他是不是小型微利企业,税种信息那边会直接提现吗
2.年应纳税所得额不超过300万,是以上一年的数据,还是当下300/4=75季度申报的时候不超过75万就可以了
1/870
2019-08-26
请问老师，以前年度亏损，我在2019年的报税过程中已经弥补了四个季度，2020年报年报汇算清缴时调增后是盈利的，算年度所得税的时候应纳税所得额是否还要继续扣除以前年度亏损？
1/898
2020-02-26
.某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料：
（1）投资收益科目中包括转让国债收入25万元
（其中含国债利息收入10万元），从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。
（2）营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元；自然灾害净损失30万元。
（3）企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元（无法提供合理票据）；企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。
（4）2019年向境内某居民企业（非关联方）支付借款利息支出48万元，该笔
利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（5）企业2019年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额55万元，企业未进行任何账务处理。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额；（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额；（3
10/66201
2020-06-07
小王是个体工商户业主，2021年度取得销售收入60万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出3500元。计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是多少？
1/1585
2022-10-10
企业所得税的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的是减按25%，税率20%计算税额的呀，不是吗？是按5%税率计算的吗？小型微利税额怎么算？税率多少？
1/1697
2020-04-13
老师你好，请问企业发生的职工教育经费支出，可以按什么比例准予企业所得税应纳税所得额扣除？具体标准是什么？是全国统一的执行政策还是说每个地方不一样呢？
1/927
2019-11-13
2018小型微利企业的标准，应纳税所得额是50万还是100万呢，怎么打开申报系统的企业所得税表时，提示的是2017-2019年小微企业还是50呢
1/2582
2018-07-30
公司2018年利润总额为90万元。税务机关经过检查发现该企业当年以下几项支出
1）支付公职薪金60万元
2）赞助明星演出会10万元
3业务招待费支出9万元（当年销售收入1300万元）
4）广告费和业务宣传费支出200万元
计算：该公司2018年应纳税所得额和应纳企业所得税额
1/883
2021-06-29
小型微利企业的3个条件，其中的资产总额不超过1000万，是指全年的平均资产还是指12月的资产？年度应纳税所得额不超过30万元，指全年的利润吗？还是指要缴纳的企业所得税？
1/8249
2017-06-23
老师好，用公司资金对其他公司进行投资，占别人公司股份，这个投资资金在企业所得税方面有什么好处（我查到就这一条：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可按其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可在以后纳税年度结转抵扣）除上面那一条外，还有哪些好处吗
3/772
2019-12-23
甲工业企业为一家居民企业，本年发生经
营业务如下，（1） 全年取得产品销售收
人5600万元,发生产品销售成本4000万元
(2） 其他业务收人800万元，其他业务成
本660万元。（3）取得购买国债的利息收
入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加
300万元。（4） 发生的管理费用760万元，
其中新技术的研究开发费用为60万元、
务招待费用70万元;发生财务费用200万
元。(5） 取得直接投资其他非上市居民企
业的权益性收益34万元。(6取得营业外收
人100万元,发生营业外支出250万元(其中
含公益性捐贈38万元）。
。要求计算下列各
题：(0）计算该企业本年度利润总额(2)
计算该企业本年度纳税调整额(3） 该企业
本年度应纳税所得额。（4）该企业本年
度应纳企业所得税额
4/3620
2021-12-27
甲公司为居民企业，主…
(1)全年销售收入6000万元，利润总额850万元。
(2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收入70万元;甲公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利6万元。
(3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。
(4)银行存款利息收入13.5万元。
(5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。
(6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。
已知:符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。
要求:根据上述资料，不考虑其他因素。
1计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额金额，列出计算步骤。
3/3327
2021-12-17
请问老师，上月汇算清缴补交上年的企业所得税，做账也是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
2/158
2023-06-01
竹子老师 通过调整 汇算要交所得税 借：所得税费用 95000 贷：应交税费-应交企业所得税 95000 这样就完整了吗
9/752
2021-05-24
你好老师，税务局让我们无票列支成本转出，补缴个人经营所得税，会计分录经营所得税：
借 5801 所得税费用 6,052.66
贷 222112 应交税费_应交个人所得税 6,052.66 ，请问成本转出的分录怎么做
1/85
2024-11-05
如果是折旧方式的会计估计变更，因为确认递延所得税负债，调整了当期应交所得税，所以是不影响当期应交所得税的，也就是对“应交税费”的影响是0；
这句话怎么理解呢？
1/2380
2021-07-11
所得税税率是多少，申报所得税纳税报表属于B类
1/555
2016-07-08
个人所得税申报表中的收入额和免税所得指的是什么？比如一个人每月的工资是2000，个人缴纳社保费300，收入额和免税所得应填多少？
1/2721
2018-06-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
