.甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2019 年 4 月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给乙商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额 100 万元; 另外,委托运输公司送货,运输费不含税金额3万元,运输费增值税专用发票开给乙商场,甲企业代垫运输费,款项尚未收到。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额 28.25 万元,已收到货款存入银行。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为 30 万元,国家税务总局规定成本利润率为 10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税,并写出各业务的会计分录。
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2020-06-25
甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。20×9年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下: 1.为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。 2.将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台市场售价为1.5万元(不含增值税)。 要求:编制甲上市公司20×9年3月下列交易或事项的会计分录(单位:万元)。
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2020-04-09
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择 方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元 方案二:企业维持原有的经营规模不变。 答:甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2022-04-10
附加税是在缴纳增值税的时候计提还是按当月应缴增值税计提
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2020-07-31
老师,这题不是说不考虑增值税嘛?怎么答案上又加上了增值税啊?
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2019-12-27
3.某公司是一家上市公司,适用的企业所得税税率为25%, 息税前利润为5000万元。若这个企业债务账面价值为400 0万元,(假定净利润全部分配,债务资本的市场价值就等于其账面价值)税前债务利率为10%,β系数为1.30。假设证券市场平均收益为14%,无风险报酬率为10%。求 (1)税后债务资本成本(2)平均资本成本,税后债务资本成本怎么求 ?平均资本成本计算里面的Kb怎么求
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2021-12-15
某服装经销公司在2020年为庆祝建厂10周年,决定在春节期间开展一次促销活动,现有两种方案可供选择:方案一,打九折,即按现价折扣10%销售,原100元商品以90元售出,销售额和折扣额开在同一张发票上;方案二,赠送购货价值10%的礼品,即购买100元的商品,可获得10元礼品,开在同一张发票上。(假定上述价格均为含税价,增值税税率为13%,城建税税率为7%,教育费附加征收比率为3%,地方教育附加征收率为2%,商品的毛利率为309)请问该选择哪种方案呢?
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2021-03-22
小规模纳税人营业额月不超3万,季不超9万,季报增值税,月报增值税附加税,那本月营业额超过3万未超9万需计提附加税缴纳吗
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2017-07-10
现在注销一个超市,账上有库存200万的商品,这是积累了好多年的,当初购进是开的百分之17的票,现在处置这些存货,请问应该开多少税率,以及这些商品价格按照现在的市场价格走,还是按照以前市场价格走?
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2018-07-05
老师,补交18年增值税605.67元,滞纳金311.97元,分录这么写对吗? 借:应交税费--增值税检查调整605.67 贷:应交税费--未交增值税 605.67 补交增值税 借:应交税费--未交增值税 605.67 其他业务成本-滞纳金 311.92 贷:库存现金 917.59 还有补交城建税42.4,滞纳金21.84 借:营业税金及附加 42.4 贷:应交税费-城市维护建设税 42.4 借:应交税费-城建税42.4 其他业务成本21.84 贷:库存现金 64.24
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2021-08-19
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择 方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元 方案二:企业维持原有的经营规模不变。 答:甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2022-04-10
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择 方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元 方案二:企业维持原有的经营规模不变。 答:甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2022-04-10
荣冠科技宣称在未来5年内,公司不仅要实现销售额的持续增长,还需要跑赢行业平均增长水平,取得足够的市场竞争优势,力争实现公司的主营收入突破2亿元,成为科技界的市场领先者。荣冠科技的上述说明体现了该公司的(  )。 A.经营哲学 B.战略目标 C.公司宗旨 D.财务目标
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2024-04-29
一般纳税人交纳税款时可以做成这样分录吗? 借:应交税费-增值税、城市建设维护费、地方教育附加、教育费附加、企业所得税 贷:银行存款 不计提吗?可以不计提直接支付吗?
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2023-05-15
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择 方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元 方案二:企业维持原有的经营规模不变。 答:甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2022-04-10
代开的增票一张作废了,那申报附加费三项还需要加上这个的增值税吗
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2017-07-15
增值税零申报,填报附加税的时候提示增加一行填写,什么意思?怎么操作?
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2020-04-15
去税局代开发票,当时增值税和附加税都交了,申报附加税不能申报增加不了怎么回事呢
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2019-07-04
小规模企业增值税季报地税月报,教育费附加、地方教育附加、水利基金,这三个是月不过10万季不过30万免征税,如果三个月内只有某一个月收入超过十万,但是三个月合起来并没有超过30万,那么教育费附加、地方教育附加、水利基金这三个是需要申报吗
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2017-12-25
个体户:开票额110701元 缴纳增值税3224.3元,那城建税,教育附加费,地方教育附加是怎么算的那 老师 谢谢
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2019-06-01