@郭老师，小规模纳税人，季度超过45万，为什么增值税附加税申报表的计税额是3%？不是应该按销售收入1%的基数缴纳附加税嘛

灵希月 追问

2022-01-07 10:40

郭老师，16栏是3%税额，23栏是代开的专票，税额和附加税都已经交了

灵希月 追问

2022-01-07 10:41

我把那个增值税附加税申报表的计税基数改成1%税额5665.05元了

郭老师 解答

2022-01-07 10:44

18栏填写的是减免的2%吧，如果是的话，这个是正确的。

郭老师 解答

2022-01-07 10:44

系统里面默认的就是3%的。

灵希月 追问

2022-01-07 11:12

对，那我可以手动改为1%吗

郭老师 解答

2022-01-07 11:14

不用修改的，减免的应纳税减征额里面填写减免的不就可以啦？

郭老师 解答

2022-01-07 11:15

应纳税额是3%的，然后在应纳税减征额里面填写减免的2%，应你的最后应补税额就是按照1%的来做。